¿Sabe qué es la ley FATCA?

La ley FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), vigente desde 2013, fue creada por el gobierno de los Estados Unidos para controlar la evasión fiscal respecto a los ciudadanos de este país y residentes que tienen dinero o fondos depositados en Instituciones Financieras de otros países. Recordemos que cualquier persona que tenga un vínculo con la nacionalidad americana está obligada globalmente a pagar los impuestos federales americanos, independientemente de su lugar de residencia, del origen de sus ingresos, de si tiene o no nacionalidad en otros países.

El objetivo es evitar que los contribuyentes estadounidenses utilicen cuentas financieras fuera de Estados Unidos para evadir impuestos.

Para tener acceso a dicha información, los bancos extranjeros deben reportar a los Estados Unidos la información financiera de sus clientes que tengan el requisito de residencia o ciudadanía de los Estados Unidos, informando al IRS sobre la información relacionada con las cuentas y productos financieros. de estas personas.

Las instituciones financieras que no reporten dicha información, la ley anticipa que las transferencias de ingresos u otros conceptos financieros desde el extranjero estarán sujetas a una retención del 30% y a su vez a una posible suspensión para hacer negocios en Estados Unidos.

Las instituciones financieras deben registrarse en la lista FATCA administrada por el IRS para obtener el GIIN, Número de Identificación Global de Intermediarios.

Las personas estadounidenses con estas especificaciones deben rellenar el formulario 8938 para declarar sus activos financieros en el extranjero y determinar si superan el umbral de información de acuerdo con la normativa .

Este formulario debe presentarse junto con los formularios de impuestos federales (1040-NR, 1040, 1065 o 1120) durante los plazos establecidos por el IRS para su declaración.

Dependiendo del tipo de contribuyente, será el umbral de declaración y se tendrá en cuenta dependiendo del estado civil del ciudadano.

Para más información, visite la página web del IRS en el sitio web del IRS.