Preguntas frecuentes.

Los activos de una LLC están legalmente separados del patrimonio personal de sus miembros. Si la compañía es demandada o adeuda dinero, solo quedan expuestos los activos de la compañía. La vivienda, los ahorros y los bienes personales de los miembros quedan a salvo.

Las utilidades de una LLC se trasladan a sus miembros y se declaran en sus impuestos personales según el porcentaje de participación. La compañía en sí no paga impuesto a la renta federal. Las tasas federales individuales van del 10% al 37%.

Sí. La LLC de un solo miembro es la forma más común para los fundadores que emprenden solos. Conserva la separación de responsabilidad y, por defecto, tributa como entidad ignorada (disregarded entity), de modo que el miembro declara las utilidades en su impuesto personal.

No. La LLC la utilizan tanto startups como compañías medianas y grandes empresas operativas. Su estructura es lo bastante flexible para servir a una consultoría de una sola persona o a una compañía que opera en varios estados. Las mismas protecciones y la misma flexibilidad fiscal aplican a cualquier escala.

Una Corporación es una entidad legal por sí misma. Sus activos y obligaciones están separados de los de sus directores, accionistas y funcionarios. Si la compañía es demandada, solo quedan expuestos los activos de la compañía.

Una C-Corporation paga su propio impuesto a la renta federal a una tasa fija del 21% sobre la utilidad neta. Cuando la compañía distribuye dividendos, los accionistas también pagan impuesto personal sobre esas distribuciones. El impuesto corporativo estatal varía.

Inc abrevia Incorporated; Corp abrevia Corporation. Desde el punto de vista legal y fiscal son idénticas. Sin embargo, no son intercambiables como sufijo del nombre: una vez que se constituye con uno, conserva ese sufijo en el nombre registrado.

No. Las Corporaciones funcionan a cualquier escala, desde un equipo fundador de una sola persona hasta una compañía que cotiza en bolsa. No hay un número mínimo de socios ni un límite máximo de accionistas.

Solo ciudadanos o residentes estadounidenses. La S-Corp es la única estructura de negocio en EE. UU. con un requisito estricto de residencia para cada accionista.

No. Una S-Corp no puede pertenecer a extranjeros. Si usted es un fundador no residente, su camino es la C-Corporation o la LLC. Podemos orientarlo sobre cuál se ajusta mejor a su caso.

Una S-Corp puede tener hasta 100 accionistas. Ese tope es la razón por la que la estructura funciona para compañías de capital cerrado, pero no para las que planean una oferta pública.

Las S-Corp usan una tributación que se traslada al socio, similar a la de una LLC. La compañía en sí no paga impuesto a la renta corporativo. Las utilidades y pérdidas pasan a los accionistas, quienes las declaran en sus impuestos personales según el porcentaje de participación.

Tras presentar la declaración, si resulta un monto a su favor frente a la retención inicial pagada, el IRS emite un cheque de reembolso o lo acredita en la cuenta bancaria asociada a los miembros de la compañía.

No. La retención se cobra únicamente a los socios extranjeros de una LLC Partnership. Los ciudadanos y residentes estadounidenses no están sujetos a ella sobre su parte del ingreso de la sociedad de fuente estadounidense.

Sí, con dos tasas según el estatus de tratado fiscal. Los accionistas extranjeros de un país sin tratado fiscal pagan una retención del 30% sobre los dividendos declarados. Los accionistas de países con un tratado de doble tributación con EE. UU. pagan el 21%. Ambas retenciones se pagan antes de que los fondos salgan de EE. UU.

El IRS puede estimar el impuesto adeudado, enviar un requerimiento formal, cobrar intereses e imponer sanciones. En casos graves, el IRS puede iniciar acciones de cobro. El costo de presentar tarde casi siempre es mucho mayor que el de presentar a tiempo.

Sí. El impuesto a las ventas se rige por el principio de presencia física (nexus). Una bodega de inventario en otro estado genera nexus en ese estado, lo que significa que debe registrarse, cobrar y presentar el impuesto a las ventas también allí.

Cada estado define su propia lista de bienes y servicios gravados, con exenciones específicas por categoría. Patrones comunes: la mayoría de los bienes tangibles están gravados; muchos servicios y los medicamentos con receta no lo están. Confirmamos la gravabilidad de sus productos específicos antes de presentar.

Los estados usan el impuesto a las ventas para financiar servicios públicos: escuelas, carreteras, cuerpos de bomberos, infraestructura. Muchos estados dependen del impuesto a las ventas para una parte sustancial de su presupuesto, y por eso su cumplimiento se toma con seriedad.

Depende de si superó el umbral de nexus económico del segundo estado. La mayoría de los estados usa un umbral de $100,000 en ventas O 200 transacciones por año. Por debajo de eso, no se requiere presentar. Por encima, se registra y presenta también en ese estado.