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Tras la aprobación de la Ley de Transparencia Corporativa en 2021 por el Congreso de Estados Unidos, el Reporte BOI o BOI Report (Beneficial Ownership Information) de la FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) se convirtió en una obligación que tu empresa debe presentar para verificar que no se están llevando a cabo actividades ilícitas por parte de los beneficiarios finales.
La FinCEN es la red del Departamento del Tesoro de Estados Unidos responsable de la lucha contra la delincuencia financiera. Recopila y analiza información para prevenir el terrorismo y la evasión fiscal.
Al recoger datos detallados sobre los beneficiarios efectivos de la empresa, el informe BOI ayuda a hacer transparente la estructura de propiedad y control de la empresa. El informe BOI exige a las empresas que revelen información sobre las personas que en última instancia poseen o controlan la empresa. Esto incluye no sólo a los propietarios directos, sino también a los que pueden tener una propiedad indirecta a través de otras entidades. El objetivo es crear una imagen más clara de quién está detrás de una empresa, dificultando a los malos actores ocultar sus identidades y participar en actividades ilegales.
La presentación del informe BOI es esencial para el cumplimiento de la Ley de Transparencia Corporativa. Las empresas que no presenten este informe pueden enfrentarse a importantes sanciones, incluidas multas y posibles acciones legales. Por lo tanto, es crucial que las empresas comprendan sus obligaciones y se aseguren de proporcionar información precisa y actualizada.
Para preparar el informe BOI, las empresas deben recopilar detalles sobre sus beneficiarios efectivos, incluidos nombres, direcciones, fechas de nacimiento y números de identificación. Esta información debe enviarse al FinCEN a su debido tiempo, normalmente en un plazo determinado tras la constitución de la empresa o después de que se produzca cualquier cambio en la propiedad.
Además del cumplimiento legal, la presentación del informe BOI puede mejorar la reputación de una empresa. Al demostrar transparencia y un compromiso con las prácticas empresariales éticas, las empresas pueden generar confianza entre clientes, inversores y socios. Este enfoque proactivo no sólo ayuda a evitar problemas legales, sino que también posiciona a la empresa favorablemente en el mercado.
En resumen, el informe BOI es una herramienta vital en la lucha contra la delincuencia financiera. Al garantizar que la información sobre la titularidad real se notifica con exactitud, las empresas contribuyen a un entorno empresarial más seguro y transparente. Es esencial que todas las empresas se mantengan informadas sobre sus obligaciones de información y den prioridad a su cumplimiento como parte de su estrategia general de gobierno corporativo.
Requisitos para presentar el reporte BOI
Empresa que informa:
Propietario beneficiario y empresa solicitante:
FINCEN sanciona el incumplimiento de los plazos establecidos o la intención de proporcionar información falsa en la presentación del reporte BOI con:
La presentación del Reporte BOI o BOI Report varía en función de la fecha de constitución de su empresa:
Se concederá acceso a funcionarios federales, estatales y locales. En el caso de funcionarios extranjeros, deberán presentar una solicitud a través de la agencia gubernamental federal estadounidense correspondiente. Las instituciones financieras también pueden tener acceso a esta información en circunstancias específicas.
Hay cinco tipos de beneficiarios que pueden acogerse a una excepción y no debe informar de esta persona a FINCEN:
Es una persona que, directa o indirectamente:
Sí, las empresas pueden realizar actualizaciones cuando han tenido cambios significativos en sus beneficiarios u otra información. Contáctanos ahora para realizar este proceso con la ayuda de profesionales experimentados.
No, para incluir en el reporte BOI a una persona que no figura en los registros de la empresa, debe existir un documento oficial que demuestre que se le ha otorgado autoridad sustancial para la toma de decisiones en la empresa. Un documento útil para este fin es el acuerdo de operación.
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