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Tras la aprobación de la Ley de Transparencia Corporativa en 2021 por el Congreso de Estados Unidos, el reporte BOI de la FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) se convirtió en una obligación fiscal que tu empresa debe presentar para verificar que no se están llevando a cabo actividades ilícitas por parte de los beneficiarios finales.
FINCEN es la red del Departamento del Tesoro de Estados Unidos encargada de la lucha contra la delincuencia financiera, que recopila y analiza información para prevenir el terrorismo y la evasión fiscal.
Mediante la recopilación de datos detallados sobre los beneficiarios finales de la empresa, el reporte BOI contribuye a hacer transparente la estructura de propiedad y control de la compañía.
Requisitos para presentar el informe BOI
Empresa que informa:
Beneficiario final y solicitante de la empresa:
FINCEN penaliza el incumplimiento de las fechas establecidas o la intención de proporcionar información falsa en la presentación del reporte BOI con:
- Sanciones civiles de 500 USD por día de infracción.
- Sanciones penales de hasta 2 años de cárcel o multas de 10.000 USD.
La presentación de este reporte varía en función de la fecha de constitución de tu empresa:
Las empresas creadas antes del 1 de enero de 2024 deben presentar el informe entre el 1 de enero de 2024 y el 1 de enero de 2025.
Las empresas creadas a partir del 1 de enero de 2024 tienen 90 días para presentar el informe. Empieza a contar desde el momento en que la empresa recibe su certificado de estatus.
Se concederá acceso a funcionarios federales, estatales y locales. En el caso de funcionarios extranjeros, deberán presentar una solicitud a través de la agencia gubernamental federal estadounidense correspondiente. Las instituciones financieras también pueden tener acceso a esta información en circunstancias específicas.
Hay cinco tipos de beneficiarios que pueden acogerse a una excepción y no debe informar de esta persona a FINCEN:
Es una persona que, directa o indirectamente:
Sí, las empresas pueden realizar actualizaciones cuando han tenido cambios significativos en sus beneficiarios u otra información. Contáctanos ahora para realizar este proceso con la ayuda de profesionales experimentados.
No, para incluir en el informe BOI a una persona que no figura en los registros de la empresa, debe existir un documento oficial que demuestre que se le ha otorgado autoridad sustancial para la toma de decisiones en la empresa. Un documento útil para este fin es el acuerdo de operación.
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