Beneficios de crear empresa en Delaware

Crear una empresa en Delaware se ha convertido en una opción atractiva para empresarios e inversionistas de todo el mundo por el gran prestigio empresarial que tiene. Hoy en día, es conocido por ser el estado que tiene más empresas que habitantes (hay más de 1.9 millones empresas constituidas), por tener uno de los PIB más altos en Estados Unidos y por atraer a empresarios de Colombia, México, Argentina, Ecuador, Costa Rica, Honduras y Guatemala.

En este artículo, exploraremos las ventajas y los beneficios de crear una empresa en Delaware, las razones por las que es tan atractiva hoy en día, los pasos para registrar tu empresa o corporación en Delaware, y los impuestos que debes considerar a futuro.

Ventajas y beneficios de crear una empresa en Delaware

Delaware es conocido por ser uno de los destinos preferidos para la incorporación de empresas. Casi el 67% de las empresas que aparecen en la lista Fortune 500 están registradas en Delaware, y el 93% de las compañías que hicieron su oferta pública inicial en 2012 también estaban registradas en Delaware. Esto se debe a:

1. Entorno legal favorable
   • El estado de Delaware cuenta con un entorno legal altamente favorable para los negocios. Su Tribunal de Cancillería es reconocido mundialmente por su especialización en derecho corporativo y su capacidad para resolver disputas de manera eficiente y justa. Este tribunal no utiliza jurados, lo que permite una resolución de casos más rápida.
2. Flexibilidad en la estructura empresarial
   • Delaware ofrece una flexibilidad significativa en cuanto a la estructura corporativa. Los empresarios pueden optar por varios tipos de entidades, incluyendo:
     • Corporaciones (C-Corp y S-Corp)
     • Sociedades de Responsabilidad Limitada - Empresas de un único socio (LLC - Disregarded)
     • Sociedades de Responsabilidad Limitada - Empresa con más de un socio (LLC - Partnership)
   • Las LLC son la estructura empresarial preferida por los empresarios e inversores extranjeros, debido a su flexibilidad en la gestión y sus beneficios fiscales.
3. Privacidad para los propietarios
   • Delaware no requiere que los nombres de los directores o accionistas se hagan públicos en los registros estatales, proporcionando un alto nivel de privacidad para los propietarios de las empresas.
4. Incentivos fiscales
   • Una de las mayores ventajas de crear empresa en Delaware es su régimen fiscal atractivo, aplica un impuesto de sociedades del 8,7% más bajo que en muchos otros estados del país. Delaware no impone impuestos sobre:
     • Ingresos obtenidos fuera del estado
     • Impuesto sobre las ventas
   • Esto hace que Delaware sea una opción muy atractiva para empresas con operaciones globales.

Beneficios de crear una empresa en Delaware vs Florida y otros estados

Florida vs Delaware

Florida también es un estado popular para la incorporación de empresas debido a su clima favorable y la ausencia de impuestos sobre la renta personal. Sin embargo, Delaware tiene ciertas ventajas adicionales:

• Mayor privacidad: Delaware ofrece un mayor grado de anonimato a los propietarios de empresas.
• Entorno jurídico especializado: Delaware cuenta con un tribunal especializado en derecho de sociedades, lo que puede suponer una importante ventaja en los litigios.

Delaware vs Otros estados

En comparación con otros estados, Delaware sigue siendo una opción preferida por:

• Flexibilidad corporativa: Delaware permite una mayor variedad de estructuras empresariales y flexibilidad de gestión.
• Regímenes fiscales favorables: Muchos estados imponen impuestos sobre la renta de las sociedades, impuestos sobre las ventas y otros gravámenes que no existen en Delaware.

Industrias que más se benefician por crear sus empresas en Delaware

Según datos recientes, cada año se registran más de 250,000 nuevas empresas en Delaware, lo que refleja un crecimiento económico sostenido y la confianza de los empresarios en el entorno empresarial del estado.

Algunas industrias se benefician más al registrar sus empresas en Delaware, tales como:

• Tecnología y startups: La flexibilidad en la estructura corporativa y el acceso a capital de riesgo son beneficios clave. Delaware permite a las startups estructurar sus operaciones de manera eficiente y atractiva para los inversionistas. Además, la facilidad para emitir acciones y opciones de acciones hace que sea más fácil atraer y retener talento clave. Empresas tecnológicas como Google, Facebook y Twitter eligieron Delaware para incorporar sus negocios debido a estos beneficios.
• Finanzas: La protección de activos y el entorno legal favorable son cruciales para las empresas financieras. Delaware ofrece un marco robusto para la resolución de disputas y una legislación avanzada en cuanto a fusiones y adquisiciones. Las instituciones financieras se benefician de la seguridad jurídica y la posibilidad de operar con mayor confianza y menos riesgos legales.
• Biotecnología y salud: La privacidad y la capacidad de proteger la propiedad intelectual son aspectos destacados. Delaware ofrece leyes de propiedad intelectual que son altamente favorables, permitiendo a las empresas biotecnológicas y de salud proteger sus innovaciones y mantener sus secretos comerciales seguros. Además, la estructura legal facilita la colaboración entre instituciones académicas y empresas privadas para la investigación y el desarrollo.
• Comercio internacional: Delaware ofrece un entorno favorable para el comercio global con exenciones fiscales sobre ingresos generados fuera del estado. Las empresas de comercio internacional pueden establecerse en Delaware para aprovechar estas ventajas y facilitar sus operaciones globales.

¿Qué estructura empresarial me beneficia más?

Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)

Las LLC son la estructura más utilizada hoy en día debido a su flexibilidad y beneficios fiscales. Proporciona protección de responsabilidad personal para los propietarios y puede optar por ser gravada como una corporación o una sociedad.

Corporación (C-Corp y S-Corp)

• C-Corp: Ideal para empresas que planean emitir acciones y buscar inversiones significativas de capital. Permite la deducción de beneficios corporativos antes de impuestos. Adicionalmente, Delaware no grava los ingresos generados de otros estados, permitiéndote construir tu empresa en Delaware y desarrollar tu actividad en otro lugar o estado.
• S-Corp: Beneficia a pequeñas y medianas empresas con menos de 100 accionistas, ofreciendo ventajas fiscales como eliminar la doble tributación.

¿Cómo registrar mi empresa en Delaware?

1. Elige la estructura empresarial

Selecciona la estructura que mejor se adapte a tus necesidades empresariales(LLC, C-Corp, S-Corp).

2. Selecciona el nombre de tu empresa

Verifica la disponibilidad del nombre y registra tu nombre comercial. En el sitio web de la División de Sociedades de Delaware puedes verificar si el nombre de tu empresa está disponible.

3. Establece un agente registrado

Designa un agente registrado en Delaware para recibir documentos legales en nombre de tu empresa.

4. Presenta los documentos de constitución

Presenta los Certificados de Incorporación (para corporaciones) o Certificados de Formación (para LLC) ante el Secretario de Estado de Delaware. Estos documentos incluyen información fundamental sobre la empresa, como su nombre, domicilio social y propósito. También se deben proporcionar los nombres y direcciones de los directivos y ejecutivos iniciales.

Solicita el número de identificación del empleador (EIN)

Solicita un EIN ante el IRS para fines fiscales y abrir una cuenta bancaria en Estados Unidos.‍

6. Verifica las licencias y permisos

Obtén las licencias y permisos necesarios para operar tu negocio.

Si vas a registrar una corporación deberás:

1. Redactar los respectivos estatutos para tu corporación

Una vez constituida la empresa, es necesario redactar los estatutos, los cuales describen las reglas y procedimientos para dirigir el negocio. Estos deben incluir detalles sobre el método para designar al consejo de administración, cómo se llevarán a cabo las juntas y reuniones, y cómo se tomarán las decisiones.

2. Celebrar una reunión inicial del Consejo

Realiza una reunión con la junta directiva para aprobar los estatutos y demás documentos importantes.

3. Emitir acciones

Presenta un certificado de acciones ante la División de Corporaciones en Delaware y lleva un registro preciso de todas las transacciones para recaudar capital mediante la venta de acciones o participaciones.

4. Cumplir con los requisitivos fiscales y normativos

Dependiendo de tu negocio, es importante revisar qué tipo de requisitos fiscales debes cumplir. Por ejemplo, la obtención de licencias comerciales para locales, registrar el impuesto a las ventas a nivel estatal (Sales Tax), y realizar el registro de nómina.

5. Presentar el informe anual o Annual Report

Cada año, es necesario presentar el informe anual o Annual Report ante la secretaría del estado y pagar un impuesto de franquicia. Esto se hace para proporcionar información actualizada sobre tu empresa, incluida la dirección, los nombres de los directivos y la emisión de acciones.

¿Cuáles son los impuestos de las empresas y corporaciones en Delaware?

Impuestos estatales

• Impuesto sobre los Ingresos de las Corporaciones: Las corporaciones pagan un impuesto sobre los ingresos generados dentro del estado de Delaware.
• Franchise Tax o Impuesto de Franquicia: Todas las corporaciones y LLC deben pagar un impuesto anual de franquicia. Este puede variar en función del tipo y tamaño de la empresa.

Exenciones y beneficios

• Ingresos fuera del Estado: No se imponen impuestos sobre ingresos obtenidos fuera de Delaware.
• No hay Impuesto sobre las ventas: Delaware no tiene un impuesto sobre las ventas, lo que puede reducir significativamente los costos operativos.

Preguntas frecuentes

1. ¿Cuánto tiempo se tarda en registrar una empresa en Delaware?
   • El proceso de registro puede completarse en tan solo un día hábil si todos los documentos están en orden.
2. ¿Es necesario ser residente de Estados Unidos para crear una empresa en Delaware?
   • No, no es necesario ser residente de Estados Unidos. Los empresarios extranjeros pueden registrar una empresa en Delaware sin necesidad de ser residentes.
3. ¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una corporación en Delaware?
   • Una LLC ofrece mayor flexibilidad en la gestión y beneficios fiscales, mientras que una corporación (C-Corp o S-Corp) es más adecuada para empresas que planean emitir acciones y buscar inversiones significativas.

Crear una empresa en Delaware ofrece múltiples beneficios para empresarios e inversionistas, incluyendo un entorno legal favorable, incentivos fiscales y flexibilidad en la estructura corporativa. Comparado con otros estados como Florida, Delaware destaca por su privacidad y especialización en derecho corporativo. Las industrias tecnológicas, financieras y de biotecnología, entre otras, pueden encontrar ventajas significativas al establecer sus operaciones en Delaware.

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