Qué Debe Realmente en Impuestos un Vendedor Extranjero de Amazon

La mayoría de los vendedores fuera de Estados Unidos llega a esta pregunta en el orden equivocado. Preguntan primero por el impuesto a las ventas, porque es la cifra que Amazon les muestra, y tratan el impuesto federal sobre la renta como algo que se resolverá solo. La exposición corre en sentido contrario.

Identificación fiscal

Obtenga su EIN.

Su identificación fiscal federal, tramitada por usted.

Comenzar

01El Impuesto a las Ventas Ya Está Resuelto, y Ahí Está la Confusión

Bajo la legislación de facilitadores de mercado, Amazon recauda y entrega el impuesto a las ventas en su nombre en la gran mayoría de los estados. Para casi todos los vendedores esto está genuinamente cerrado, y esa parte cerrada es la que genera la falsa tranquilidad: el único impuesto visible quedó atendido, de modo que se supone que todo lo demás también.

No es así, y los dos impuestos responden a autoridades completamente distintas. El impuesto a las ventas es estatal. El impuesto sobre la renta es federal, y Amazon no interviene en él en absoluto.

02La Pregunta Que Define de Verdad su Posición

Un no residente tributa en Estados Unidos sobre los ingresos efectivamente vinculados a una actividad comercial estadounidense. Si un vendedor del exterior la tiene no es una cuestión zanjada con una sola respuesta, y quien afirme lo contrario le está vendiendo certeza en lugar de asesoría.

Lo que sí está claro es qué hechos mueven el análisis. Tener inventario en los centros logísticos estadounidenses es una posición materialmente distinta a enviar directamente al cliente desde el exterior. Importa si hay empleados o contratistas ubicados en Estados Unidos. E importa si existe un tratado aplicable, porque un tratado suele elevar el umbral desde actividad comercial hasta establecimiento permanente, que es una prueba más difícil de cumplir y por lo tanto una mejor posición.

03La Declaración Que Nadie Espera

Una LLC de dueño único con propietario extranjero se ignora para efectos del impuesto sobre la renta, pero no se ignora en absoluto para efectos de reporte. Presenta el Formulario 5472 adjunto a una declaración pro forma, y la sanción por no hacerlo está fijada en un nivel pensado para grandes corporaciones, no para una tienda de una sola persona.

Esta es la brecha más frecuente que vemos en este segmento. El vendedor fue diligente con el impuesto visible, no tenía idea de que existiera un formulario de reporte, y se entera por una notificación. La obligación no se activa por tener utilidad. Se activa porque la estructura existe y porque hay operaciones con su dueño.

Banca

Abra una cuenta bancaria.

Una cuenta para su empresa en EE. UU., con acompañamiento.

Comenzar

04Dónde Reaparece la Pregunta Estatal

El inventario en un estado puede generar nexo para efectos distintos del impuesto a las ventas que Amazon ya recauda, incluidas obligaciones estatales de renta o de franquicia que ningún mercado entrega por usted. Que eso importe depende de en qué estados está su mercancía, algo que para muchos vendedores decide la red logística y no ellos.

05Qué Revisaríamos Primero

Tres hechos resuelven casi todo: dónde está físicamente el inventario, si hay un tratado disponible y cómo está estructurada la propiedad de la entidad. Esos determinan a la vez la posición federal, las obligaciones de reporte y la exposición estatal.

Los vendedores que terminan en dificultades aquí rara vez fueron descuidados. Por lo general hicieron bien lo visible y no tenían motivo para saber que la obligación mayor era la invisible. Si quiere revisar su posición antes de que llegue una notificación, puede comenzar aquí.