¿Qué es el reporte BOI?

El informe de información sobre la titularidad real (BOI) es un documento obligatorio establecido por FinCEN (Red de Aplicación de Delitos Financieros del Tesoro de EE.UU .) a partir de enero de 2024. Su finalidad es identificar a las personas que poseen o se benefician de una empresa, ya sea directa o indirectamente. Este informe debe presentarse una sola vez, a menos que sea necesario actualizar la información inicial.

Contiene detalles sobre cada beneficiario real, como nombre, fecha de nacimiento, dirección, nacionalidad, y un identificador único del documento de identificación aceptado.

El BOI no se limita a los propietarios legales, sino que incluye a quienes controlan la empresa o se benefician de ella, ayudando así a prevenir los delitos financieros. Además, cualquier persona que, aunque no forme parte interna de la empresa, se mencione en documentos legales relacionados también debe incluirse en el informe BOI .

Esto garantiza una visión completa de la estructura de propiedad y de aquellos que tienen influencia o se benefician de la entidad, fortaleciendo los esfuerzos para mantener la transparencia y prevenir potenciales irregularidades financieras.

01¿Por qué las empresas deben reportar la información sobre beneficiarios finales a la FINCEN?

Las empresas están obligadas a comunicar la información sobre beneficiarios efectivos al Departamento del Tesoro de EE.UU. en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa aprobada de forma bipartidista en 2021 por el Congreso.

Esta legislación introduce un nuevo requisito de presentación de información con el objetivo de fortalecer los esfuerzos del gobierno estadounidense para dificultar que individuos malintencionados oculten o se beneficien de ganancias ilícitas mediante el uso de empresas fantasma u otras estructuras.

La obligatoriedad de la información sobre la titularidad real tiene por objeto colmar las lagunas que podrían aprovechar quienes tratan de eludir la detección y el escrutinio, contribuyendo así a la lucha contra la corrupción y la delincuencia financiera. Al exigir a las empresas que revelen información detallada sobre la titularidad real, el gobierno pretende aumentar la transparencia en la titularidad de las empresas, disuadir las actividades ilícitas y mejorar la capacidad de las autoridades para rastrear y prevenir el uso indebido de las estructuras empresariales con fines ilícitos.

02¿Quiénes son los beneficiarios finales de una empresa?

Un beneficiario final de una empresa declarante es una persona que, ya sea de forma directa o indirecta, cumple con al menos uno de los siguientes criterios:

1. Ejerce un control sustancial:

• La persona ejerce control considerable sobre la empresa declarante, lo cual puede manifestarse de las siguientes maneras:

• La persona ocupa un cargo ejecutivo, como presidente, director financiero, consejero general, director ejecutivo, director de operaciones u otro cargo similar.
• La persona tiene la autoridad para designar o separar a ciertos funcionarios o directores mayoritarios de la empresa declarante.
• La persona toma decisiones importantes para la empresa declarante. Las decisiones importantes abarcan aspectos relacionados con los negocios, las finanzas y la estructura de la empresa declarante. Una persona que dirige, determina o tiene una influencia considerable sobre estas decisiones, se considera que tiene control considerable sobre la empresa declarante.
• La persona tiene titularidad o controla al menos el 25% de la participación patrimonial de la empresa.

2. Interés del beneficiario:

• Un interés de beneficiario generalmente se refiere a un acuerdo que establece los derechos de los beneficiarios en la empresa declarante. Esto puede incluir acciones de equidad, derechos de voto u otros mecanismos utilizados para definir la participación.

03¿Qué empresas están obligadas a presentar el reporte BOI?

Las empresas que están obligadas a presentar el Informe de Información sobre Titularidad Beneficiaria (BOI) ante el FinCEN se conocen como empresas declarantes . Se dividen en dos categorías:

• Empresas nacionales declarantes:

Incluyen sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades creadas mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o un funcionario similar en los Estados Unidos.

• Empresas extranjeras declarantes:

Incluyen entidades como corporaciones y sociedades de responsabilidad limitada constituidas con arreglo a las leyes de un país extranjero, que se han registrado para hacer negocios en Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o funcionario similar.

04¿Qué empresas están exentas de la presentación del reporte BOI?

Es fundamental tener en cuenta que hay 23 tipos de entidades que están exentas de los requisitos de información. Se recomienda revisar detenidamente estos criterios antes de determinar que una empresa está exenta. Esto asegurará el correcto cumplimiento de la normativa y garantizará que las empresas, tanto nacionales como extranjeras, cumplan con sus obligaciones de presentación de BOI ante FinCEN. Póngase en contacto con nosotros ahora para recibir una consulta gratuita con uno de nuestros profesionales expertos e identificar si su empresa cumple los criterios de exención.

05¿Cuándo se debe presentar el reporte BOI?

Las empresas declarantes deben prestar atención a los siguientes plazos para la presentación del Informe de información sobre la titularidad real (BOI ), en función de su fecha de creación o registro:

Empresas creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024:

Tendrán hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su reporte inicial de información de beneficiarios finales.

Empresas creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024:

Para las empresas declarantes creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024, el plazo para presentar el Informe de información sobre la titularidad real (BOI ) es el siguiente:

Durante 2024:

• Las empresas constituidas a partir del 1 de enero de 2024 tienen un plazo de 90 días para presentar su reporte, contados a partir de la fecha de su constitución.
• Este límite de 90 días comienza cuando la empresa recibe un aviso específico de que su creación o registro ha entrado en vigencia o después de que la secretaría de estado u oficina similar emita un aviso público sobre la creación o registro, eligiéndose la primera instancia que ocurra.

A partir de 2025:

• El plazo para la presentación del reporte se reduce a 30 días.
• Al igual que en el año anterior, el límite de 30 días comienza cuando la empresa recibe un aviso específico de que su creación o registro ha entrado en vigencia o después de que la secretaría de estado u oficina similar emita un aviso público sobre la creación o registro, eligiéndose la primera instancia que ocurra.

Es importante señalar que esta información está sujeta a cambios que la FinCEN pueda realizar, inscríbete a nuestro newsletter para recibir actualizaciones al respecto.

06¿Cuáles son los requisitos para presentar el reporte BOI?

Información requerida para la empresa que presenta:

• Nombre legal completo.
• Nombre comercial o DBA (sólo si procede).
• Jurisdicción de constitución (estatal, tribal o extranjera).
• EIN (Número de identificación de la empresa).

Información requerida para el Beneficiario final y solicitante de la empresa:

• Nombre legal completo.
• Fecha de nacimiento.
• Dirección de residencia actual (código postal obligatorio).
• Escaneo de uno de los siguientes documentos: pasaporte, permiso de conducir, documento de identidad (para estadounidenses).
• Escaneado de pasaportes (para extranjeros). ‍

07¿Cómo presentar el reporte BOI?