En Estados Unidos, todo negocio y toda persona deben presentar una declaración de renta cada año. El requisito aplica de forma universal, sin importar la composición de la empresa. Se extiende también a las compañías con socios extranjeros.
El impuesto a la renta se calcula sobre la utilidad neta de la empresa a lo largo de su año fiscal. Las fechas de declaración y las tarifas cambian según el tipo de entidad, la residencia fiscal de los socios y el formulario empleado. Nuestro equipo ha presentado declaraciones para miles de LLC y Corporaciones en los 50 estados, y adaptamos cada una a la estructura de la entidad: nacional, de propietarios extranjeros, de un solo miembro, partnership o corporativa.
Al confiarle a Prodezk su declaración de renta, obtiene tranquilidad no solo por cumplir sus obligaciones, sino también por comprender las leyes fiscales que las rodean. Nuestro equipo se encarga de la documentación y de la planificación estratégica, lo que le permite concentrarse en aquello que solo usted puede hacer en su negocio.
C-Corporations.
Las C-Corporations están obligadas a declarar y pagar impuestos como entidad corporativa. La obligación fiscal se determina aplicando una tarifa fija del 21 % a la utilidad neta obtenida por la empresa durante su año fiscal anterior.
Cuando una C-Corporation distribuye dividendos, asume la responsabilidad de retener el impuesto sobre una parte del monto del dividendo y remitirlo al IRS. Las tarifas de retención dependen de la residencia fiscal de los receptores y de si su país tiene un acuerdo de doble tributación con EE. UU.
Para no residentes en EE. UU. y personas domiciliadas en países sin acuerdo de doble tributación, la retención es del 30 % de los dividendos decretados. Para residentes, corporaciones y no residentes de países con acuerdo de doble tributación vigente, la retención es del 21 %.
Las personas extranjeras que reciben ingresos exclusivamente por dividendos no están obligadas a presentar una declaración personal, siempre que los dividendos sean la única fuente de ingreso durante el periodo fiscal correspondiente.
Tarifa federal fija para las C-Corporations
S-Corporations.
Las S-Corporations tributan de forma personal. Los socios individuales son responsables de los impuestos de la empresa, de manera similar a como se trata una Limited Liability Company.
Por ley, cada negocio y cada persona presentan una declaración de renta. La única pregunta es qué formulario y para qué fecha.
Se aplican porcentajes variables, del 10 % al 37 %, sobre la utilidad global generada por la S-Corp. Los porcentajes se determinan según el valor total de las utilidades de la empresa.
La condición de socio en una S-Corp está restringida solo a residentes estadounidenses. Los ciudadanos o residentes de Estados Unidos son las únicas personas que pueden ser socios y compartir las responsabilidades fiscales.
LLC.
Las Limited Liability Companies operan bajo una estructura fiscal singular y de carácter personal. La responsabilidad de los impuestos recae en el socio que es propietario de la empresa, no en la entidad en sí.
Se aplican porcentajes distintos, del 10 % al 37 %, sobre la utilidad global generada por la LLC. La estructura alinea la carga fiscal con los intereses financieros de cada socio.
Los socios extranjeros deben obtener un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para cumplir con sus declaraciones personales. En el caso de las LLC con dos o más miembros, la entidad tributa como LLC partnership. A los socios extranjeros se les aplica una retención del 37 % sobre su parte de la utilidad global, que luego puede deducirse en la declaración personal.
Retención máxima para socios extranjeros de una LLC
Formularios fiscales por tipo de entidad.
Los formularios fiscales en Estados Unidos cumplen un papel clave en el sistema. El formulario que usted utiliza depende de la estructura de su negocio.
- Formulario 1120: declaración corporativa (C-Corp). Los impuestos se pagan a nivel de la entidad.
- Formulario 1040: declaración personal individual. Las LLC de un solo miembro reportan sus ingresos en el 1040 personal del propietario.
- Formulario 1040NR: para personas no residentes en EE. UU. Los socios extranjeros de una LLC lo usan para declarar y pagar el impuesto sobre los ingresos de la LLC.
- Formulario 1065: declaración de partnership para LLC con dos o más miembros. Aquí se reportan los ingresos y luego se distribuyen entre los socios.
- Formulario 5472: requerido para reportar las transacciones entre entidades extranjeras y corporaciones estadounidenses. Esencial para las empresas de propietarios extranjeros.
- Formulario 1120F: para corporaciones extranjeras que operan en EE. UU.
La elección del formulario rara vez es evidente. Determinamos el correcto para su estructura, preparamos la declaración en torno a él y le explicamos el razonamiento, de modo que la decisión sea suya para comprenderla, no solo para firmarla.
Fechas importantes de presentación.
Conocer sus obligaciones en Estados Unidos reduce el riesgo de incurrir en multas e intereses. Estas son las fechas a tener presentes para mantener su empresa en orden.
Cada declaración tiene su propio formulario y sus propias reglas. Confirmamos la suya y la preparamos en su nombre, antes de la fecha límite que corresponda.
Calculadora de impuesto a la renta.
También publicamos un estimador, para que pueda calcular la tarifa que se aplica a las utilidades proyectadas de su empresa mucho antes del momento de presentar.
Para una LLC-Partnership, ingresa su porcentaje de propiedad y la utilidad de la empresa. El resultado es una estimación, no la cifra exacta. La retención aplica solo a los miembros extranjeros, sean personas o empresas. Hable con nosotros para un cálculo preciso atado a su entidad y su estado.