Cómo crear empresa en Delaware

Crear una empresa en Delaware se ha convertido en una opción atractiva para empresarios e inversores de todo el mundo debido a su prestigioso entorno empresarial. Hoy en día, Delaware es conocido por tener más empresas que residentes(más de 1,9 millones de empresas registradas), uno de los PIB más altos de EE.UU. y por atraer a empresarios de países como Colombia, México, Argentina, Ecuador, Costa Rica, Honduras y Guatemala.

En este artículo, exploraremos las ventajas y beneficios de crear una empresa en Delaware, las razones por las que es tan atractiva hoy en día, los pasos para registrar su empresa o corporación en Delaware y los impuestos que debe tener en cuenta en el futuro.

Ventajas y beneficios de crear una empresa en Delaware

Delaware es conocido por ser uno de los destinos preferidos para la constitución de empresas. Casi el 67% de las empresas de la lista lista Fortune 500 están registradas en Delaware, y el 93% de las empresas que hicieron su oferta pública inicial en 2012 también estaban registradas en Delaware. Esto se debe a:

1. Entorno legal favorable
   • Delaware cuenta con un entorno jurídico muy favorable para las empresas. Su Tribunal de Equidad es mundialmente reconocido por su especialización en derecho de sociedades y su capacidad para resolver litigios de forma eficaz y justa. Este tribunal no utiliza jurados, lo que permite una resolución más rápida de los casos.
2. Flexibilidad en la estructura empresarial
   • Delaware ofrece una gran flexibilidad en la estructura corporativa. Los empresarios pueden elegir entre varios tipos de entidades, entre ellas:
     • Corporaciones (C-Corp y S-Corp)
     • Sociedades de Responsabilidad Limitada - Empresas de un único socio (LLC - Disregarded)
     • Sociedades de Responsabilidad Limitada - Empresa con más de un socio (LLC - Partnership)
   • Las LLC son la estructura empresarial preferida por los empresarios e inversores extranjeros por su flexibilidad de gestión y sus ventajas fiscales.
3. Privacidad para los propietarios
   • Delaware no exige que los nombres de los directores o accionistas sean públicos en los registros estatales, lo que proporciona un alto nivel de privacidad a los propietarios de empresas.
4. Incentivos fiscales
   • Una de las mayores ventajas de crear empresa en Delaware es su régimen fiscal atractivo, aplica un impuesto de sociedades del 8,7% más bajo que en muchos otros estados del país. Delaware no impone impuestos sobre:
     • Ingresos obtenidos fuera del estado
     • Impuesto sobre las ventas
   • Esto hace que Delaware sea una opción muy atractiva para empresas con operaciones globales.

Beneficios de crear una empresa en Delaware vs Florida y otros estados

Florida vs Delaware

Florida también es un estado popular para la constitución de empresas debido a su clima favorable y a la ausencia de impuesto sobre la renta de las personas físicas. Sin embargo, Delaware ofrece ventajas adicionales:

• Mayor privacidad: Delaware ofrece un mayor grado de anonimato a los propietarios de empresas.
• Entorno jurídico especializado: Delaware cuenta con un tribunal especializado en derecho de sociedades, lo que puede suponer una importante ventaja en los litigios.

Delaware vs Otros estados

En comparación con otros estados, Delaware sigue siendo la opción preferida debido a:

• Flexibilidad corporativa: Delaware permite una mayor variedad de estructuras empresariales y flexibilidad de gestión.
• Regímenes fiscales favorables: Muchos estados imponen impuestos sobre la renta de las sociedades, impuestos sobre las ventas y otros gravámenes que no existen en Delaware.

Industrias que más se benefician por crear sus empresas en Delaware

Según datos recientes, cada año se registran en Delaware más de 250.000 nuevas empresas, lo que refleja un crecimiento económico sostenido y la confianza de los empresarios en el entorno empresarial del Estado.

Algunas industrias se benefician más al registrar sus empresas en Delaware, tales como:

• Tecnología y startups: La flexibilidad en la estructura corporativa y el acceso al capital riesgo son ventajas clave. Delaware permite a las startups estructurar sus operaciones de forma eficiente y atractiva para los inversores. La facilidad para emitir acciones y opciones sobre acciones facilita la atracción y retención de talentos clave.
• Finanzas: La protección de activos y un entorno jurídico favorable son cruciales para las empresas financieras. Delaware ofrece un marco sólido para la resolución de litigios y una legislación avanzada en materia de fusiones y adquisiciones.
• Biotecnología y salud: La privacidad y la capacidad de proteger la propiedad intelectual son aspectos clave. Delaware ofrece leyes de propiedad intelectual muy favorables, que permiten a las empresas biotecnológicas y sanitarias proteger sus innovaciones y mantener a salvo los secretos comerciales.
• Comercio internacional: Delaware ofrece un entorno favorable para el comercio global con exenciones fiscales sobre los ingresos generados fuera del estado. Las empresas de comercio internacional pueden establecerse en Delaware para aprovechar estas ventajas y facilitar sus operaciones globales.

¿Qué estructura empresarial me beneficia más?

Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)

Las LLC son la estructura más utilizada hoy en día debido a su flexibilidad y beneficios fiscales. Proporciona protección de responsabilidad personal para los propietarios y puede optar por ser gravada como una corporación o una sociedad.

Corporación (C-Corp y S-Corp)

• C-Corp: Ideal para empresas que planean emitir acciones y buscar inversiones significativas de capital. Permite la deducción de beneficios corporativos antes de impuestos. Adicionalmente, Delaware no grava los ingresos generados de otros estados, permitiéndote construir tu empresa en Delaware y desarrollar tu actividad en otro lugar o estado.
• S-Corp: Beneficia a pequeñas y medianas empresas con menos de 100 accionistas, ofreciendo ventajas fiscales como eliminar la doble tributación.

¿Cómo registrar mi empresa en Delaware?

1. Elige la estructura empresarial

Selecciona la estructura que mejor se adapte a tus necesidades empresariales(LLC, C-Corp, S-Corp).

2. Selecciona el nombre de tu empresa

Verifica la disponibilidad del nombre y registra tu nombre comercial. En el sitio web de la División de Sociedades de Delaware puedes verificar si el nombre de tu empresa está disponible.

3. Establece un agente registrado

Designar un agente registrado en Delaware para recibir documentos legales en nombre de su empresa.

4. Presenta los documentos de constitución

Presenta los Certificados de Incorporación (para corporaciones) o Certificados de Formación (para LLC) ante el Secretario de Estado de Delaware. Estos documentos incluyen información fundamental sobre la empresa, como su nombre, domicilio social y propósito. También se deben proporcionar los nombres y direcciones de los directivos y ejecutivos iniciales.

Solicita el número de identificación del empleador (EIN)

Solicita un EIN ante el IRS para fines fiscales y abrir una cuenta bancaria en Estados Unidos.‍

6. Verifica las licencias y permisos

Obtén las licencias y permisos necesarios para operar tu negocio.

Si vas a registrar una corporación deberás:

1. Redactar los respectivos estatutos para tu corporación

Una vez constituida la empresa, es necesario redactar los estatutos, los cuales describen las reglas y procedimientos para dirigir el negocio. Estos deben incluir detalles sobre el método para designar al consejo de administración, cómo se llevarán a cabo las juntas y reuniones, y cómo se tomarán las decisiones.

2. Celebrar una reunión inicial del Consejo

Realiza una reunión con la junta directiva para aprobar los estatutos y demás documentos importantes.

3. Emitir acciones

Presenta un certificado de acciones ante la División de Corporaciones en Delaware y lleva un registro preciso de todas las transacciones para recaudar capital mediante la venta de acciones o participaciones.

4. Cumplir con los requisitivos fiscales y normativos

Dependiendo de tu negocio, es importante revisar qué tipo de requisitos fiscales debes cumplir. Por ejemplo, la obtención de licencias comerciales para locales, registrar el impuesto a las ventas a nivel estatal (Sales Tax), y realizar el registro de nómina.

5. Presentar el informe anual o Annual Report

Cada año, es necesario presentar el informe anual o Annual Report ante la secretaría del estado y pagar un impuesto de franquicia. Esto se hace para proporcionar información actualizada sobre tu empresa, incluida la dirección, los nombres de los directivos y la emisión de acciones.

¿Cuáles son los impuestos de las empresas y corporaciones en Delaware?

Impuestos estatales

• Impuesto de Sociedades: Las empresas pagan impuestos sobre los ingresos generados en el estado de Delaware.
• Franchise Tax o Impuesto de Franquicia: Todas las corporaciones y LLC deben pagar un impuesto anual de franquicia. Este puede variar en función del tipo y tamaño de la empresa.

Exenciones y beneficios

• Ingresos fuera del Estado: No se imponen impuestos sobre ingresos obtenidos fuera de Delaware.
• No hay Impuesto sobre las ventas: Delaware no tiene un impuesto sobre las ventas, lo que puede reducir significativamente los costos operativos.

Preguntas frecuentes

1. ¿Cuánto tiempo se tarda en registrar una empresa en Delaware?
   • El proceso de registro puede completarse en tan solo un día hábil si todos los documentos están en orden.
2. ¿Es necesario ser residente de Estados Unidos para crear una empresa en Delaware?
   • No, no es necesario ser residente de Estados Unidos. Los empresarios extranjeros pueden registrar una empresa en Delaware sin necesidad de ser residentes.
3. ¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una corporación en Delaware?
   • Una LLC ofrece mayor flexibilidad de gestión y ventajas fiscales, mientras que una sociedad anónima(C-Corp o S-Corp) es más adecuada para empresas que planean emitir acciones y buscan inversiones importantes.

Crear una empresa en Delaware ofrece múltiples ventajas a empresarios e inversores, como un entorno jurídico favorable, incentivos fiscales y flexibilidad corporativa. En comparación con otros estados como Florida, Delaware destaca por su privacidad y especialización en derecho societario. Industrias como la tecnología, las finanzas y la biotecnología pueden encontrar importantes ventajas estableciendo sus operaciones en Delaware.

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