Impuestos en EE.UU.: Guía completa de tipos impositivos federales, estatales y de sociedades
26 de noviembre de 2025
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Constituir una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) en EE.UU. como no residente es una vía sencilla para los fundadores extranjeros que desean acceder al mercado estadounidense y, al mismo tiempo, proteger sus activos personales y mantener la flexibilidad operativa. Esta guía le explica lo que significa una LLC para los propietarios internacionales y los pasos esenciales: elegir un estado, nombrar un agente registrado, presentar los estatutos, crear un acuerdo operativo y obtener un EIN, explicando por qué cada paso es importante para los negocios transfronterizos. Muchos fundadores eligen una LLC para garantizar una situación jurídica predecible, conectarse a procesadores de pagos estadounidenses y simplificar la contratación con socios estadounidenses. A lo largo del libro, encontrará una comparación práctica entre Delaware, Wyoming y Nevada, una lista de comprobación paso a paso para no ciudadanos, orientación sobre banca a distancia y procedimientos EIN, y las prioridades actuales de cumplimiento, como BOI/FinCEN y el formulario 5472, actualizado hasta 11/2025.
Una LLC le ofrece una estructura jurídica que separa los activos personales de los pasivos empresariales y facilita las operaciones con clientes y plataformas estadounidenses. Combina la responsabilidad limitada con opciones fiscales flexibles, lo que reduce la exposición personal y agiliza la gestión de los ingresos para las actividades de comercio electrónico, SaaS, consultoría e inversión. Para muchos empresarios internacionales, esto también mejora la credibilidad con los socios estadounidenses, facilita la incorporación con los procesadores de pagos y abre un camino más claro hacia las cuentas bancarias y los contratos estadounidenses. Conocer estas ventajas prácticas le ayudará a decidir si una LLC se ajusta a su perfil empresarial y de riesgo antes de comparar los tipos de entidad y los pasos de constitución.
¿Qué ventajas tangibles hacen que una LLC resulte atractiva para los fundadores extranjeros? A continuación se exponen las razones más comunes por las que las empresas internacionales se registran en Estados Unidos.
A menudo, estas ventajas hacen que una LLC sea la opción preferida porque combina protección jurídica, simplicidad operativa y opciones fiscales. A continuación comparamos las LLC con las formas societarias para aclarar cuándo una LLC es la mejor opción.
Una LLC combina la protección de la responsabilidad con una gestión y un tratamiento fiscal flexibles, lo que la convierte en una opción práctica para los empresarios extranjeros que desean limitar el riesgo personal mientras venden en Estados Unidos. Una LLC protege a los propietarios de las deudas de la empresa y puede ser gestionada por el propietario o por el gerente, lo que se adapta a los fundadores individuales y a los equipos pequeños. Por ejemplo, un operador de comercio electrónico puede llevar una contabilidad más sencilla que una sociedad anónima, y un consultor puede contratar con clientes estadounidenses sin los gastos generales de una estructura corporativa completa. Estas ventajas favorecen una entrada más rápida en el mercado, una integración más fluida con las plataformas estadounidenses y una menor fricción administrativa para los fundadores internacionales.
Estas ventajas nos llevan a la siguiente comparación entre las LLC, las corporaciones C y las corporaciones S para propietarios no residentes.
Las LLC difieren de las sociedades anónimas principalmente en la flexibilidad fiscal y la carga administrativa. Las LLC suelen permitir la tributación en régimen de transmisión, mientras que las sociedades anónimas tributan a nivel de entidad, a menos que se modifique mediante elección; esta distinción es importante para los propietarios extranjeros por las normas de retención y las cuestiones de residencia fiscal. Las sociedades "S" no suelen estar disponibles para extranjeros no residentes debido a la estricta elegibilidad de los accionistas, por lo que la mayoría de los fundadores internacionales eligen entre una LLC y una C-corp. Desde el punto de vista administrativo, las LLC suelen requerir menos formalidades (no hay juntas ni reuniones obligatorias), lo que reduce los costes y la complejidad para los propietarios remotos. Comprender estas diferencias le ayudará a elegir la entidad adecuada en función de sus planes de recaudación de fondos, las expectativas de los inversores y sus objetivos fiscales a largo plazo.
La constitución de una SRL como no residente sigue una secuencia de pasos estatales y federales para crear la entidad jurídica, darle un nombre, designar un agente registrado, documentar las normas internas y obtener la identificación fiscal. El proceso principal consiste en la presentación de una solicitud a nivel estatal, seguida del registro fiscal federal y de tareas prácticas de configuración, como la incorporación de bancos y comerciantes. Los puntos de fricción más comunes para los no residentes son la selección del estado, el nombramiento de un agente registrado y la verificación de la identidad para las operaciones bancarias y la emisión del EIN. A continuación se indican los pasos principales con notas prácticas y una comparación de estados para orientarle en su elección.
Estos pasos se corresponden con los obstáculos habituales a los que se enfrentan los no residentes; las secciones siguientes explican en términos sencillos la elección de estado, la denominación y los trámites, los requisitos para ser agente registrado, los acuerdos operativos y la obtención de un EIN. Los proveedores de formación y cumplimiento pueden ayudar con los trámites y la representación continua cuando sea necesario.
La elección del estado es un equilibrio entre las tasas anuales y de presentación, la privacidad del propietario y las normas fiscales. Delaware es muy utilizado por su predecible derecho de sociedades y la familiaridad de los inversores; Wyoming es atractivo por las bajas tasas y la privacidad de los propietarios; Nevada hace hincapié en la privacidad y los estatutos favorables a las empresas. Las diferencias se reducen a la legislación estatal: el Tribunal de la Cancillería de Delaware ofrece claridad jurídica para operaciones complejas, Wyoming permite un mayor anonimato y bajos costes corrientes, y Nevada ofrece privacidad y estructuras de comisiones favorables para determinadas empresas. En la práctica: elija Delaware si espera inversores estadounidenses o acuerdos complejos; elija Wyoming por la privacidad y los bajos costes recurrentes; elija Nevada si desea una sólida privacidad legal y una supervisión estatal mínima. Adapte su elección a su modelo de negocio, nexo de ventas y planes de inversión.
Esta tabla simplifica la decisión. Su elección final también debe tener en cuenta dónde las ventas crean nexo y los costes corrientes de un agente registrado e informes anuales, factores que a menudo determinan los gastos a largo plazo.
Los nombres de las LLC deben seguir las normas estatales: incluir un designador como "LLC" o "Sociedad de Responsabilidad Limitada", evitar palabras restringidas (por ejemplo, "banco" o "seguros" sin licencia) y ser únicos en el registro estatal. Presentar la solicitud significa remitir los estatutos al Secretario de Estado con datos como el nombre de la empresa y el nombre y dirección del agente registrado; algunos estados solicitan también información sobre el organizador. Las tasas y los plazos de tramitación varían. Consejos prácticos: realice una búsqueda de disponibilidad de nombres en el estado, reserve el nombre si es necesario y considere un DBA para nombres de marca alternativos; estos pasos reducen el riesgo de rechazo y protegen su marca. Para los no residentes, decida de antemano cómo va a firmar y entregar la documentación (firmas electrónicas, correo o a través de un servicio de constitución).
La presentación de los artículos suele ser una única interacción con el estado y muchos estados ofrecen tramitación acelerada. A continuación explicamos por qué es necesario un agente registrado y cómo designarlo a distancia.
Un agente registrado es una persona o empresa con una dirección física en su estado de formación designado para recibir notificaciones oficiales y legales para la LLC. Todos los estados requieren un agente registrado para garantizar que la entidad pueda ser notificada y contactada. Para los no residentes, un agente registrado comercial es común: aceptan notificaciones, reenvían documentos y envían recordatorios de cumplimiento, evitando la necesidad de utilizar la dirección de un amigo y manteniendo las direcciones de los propietarios fuera de los registros públicos. Muchos proveedores de servicios de agente registrado también ofrecen paneles de control que ayudan con los informes anuales y la recuperación de documentos, lo que resulta especialmente útil cuando se gestiona la empresa a distancia.
A la hora de elegir un agente, confirme que acepta servicios en su estado y proporciona una transmisión segura de documentos. Los proveedores que combinan los servicios de constitución y de agente registrado simplifican la administración posterior a la constitución.
El contrato de explotación es el documento de gobierno interno de la LLC: registra los porcentajes de propiedad, las funciones de gestión, el reparto de beneficios, las normas de votación y las restricciones de transferencia. Aunque la ley no lo exija, aclara los derechos de los socios y ayuda a demostrar que la LLC es una entidad independiente a efectos legales y fiscales, algo importante en el caso de empresas con varios socios.
Las cláusulas esenciales incluyen:
Consejos de redacción:
Un número de identificación patronal (EIN) es el número de identificación fiscal del IRS utilizado para las nóminas, cuentas bancarias y declaraciones de impuestos-la mayoría de las LLC necesitan uno, y los no residentes normalmente deben obtenerlo incluso sin empleados estadounidenses. Los solicitantes extranjeros suelen rellenar el formulario SS-4; si ningún propietario tiene un SSN o ITIN, puede que tenga que llamar al IRS o utilizar un tercero autorizado para obtener el EIN por teléfono o fax. Las vías más comunes incluyen trabajar con un proveedor de formación que presente la solicitud por usted o enviar el SS-4 por correo o fax; la emisión del EIN por Internet suele estar limitada a los solicitantes con un NIF estadounidense. Los obstáculos típicos son la verificación de la identidad y la falta de un número de teléfono o representante en EE.UU. Los servicios de formación pueden gestionar el papeleo y el seguimiento con el IRS para reducir las fricciones.
Obtenga el EIN antes de solicitar la apertura de una cuenta bancaria: la mayoría de los bancos estadounidenses lo exigen.
Tras la constitución, la atención se centra en las operaciones y el cumplimiento: apertura de una cuenta bancaria comercial en EE.UU., cumplimiento de las obligaciones fiscales federales y estatales (incluida la presentación de informes BOI/FinCEN) y presentación de informes estatales anuales e impuestos de franquicia cuando sea necesario. El cumplimiento continuo mantiene su LLC en buen estado y evita sanciones que podrían bloquear la banca, los contratos o los procesadores de pagos. En el caso de los no residentes, la continuidad a través de un agente registrado, una contabilidad disciplinada y la presentación puntual de los informes reducen el riesgo de disolución administrativa o de acciones coercitivas. Las secciones siguientes tratan de la banca a distancia, la presentación de declaraciones fiscales como el Formulario 5472 y el Pro Forma 1120, y una cadencia práctica para los informes anuales y las presentaciones de BOI.
La gestión proactiva preserva los beneficios legales de la LLC y facilita los negocios con contrapartes estadounidenses.
Abrir una cuenta bancaria de empresa en EE.UU. a distancia es posible a través de varios canales: proveedores de tecnología financiera con integración internacional, bancos estadounidenses que aceptan la verificación a distancia con presentaciones, o apertura de cuenta en persona durante una visita a EE.UU. Por lo general, los bancos exigen los estatutos, el contrato de explotación, el número de identificación fiscal (EIN), pasaportes o documentos de identidad oficiales de los beneficiarios efectivos y un justificante de domicilio; los requisitos exactos varían y algunos bancos pueden solicitar verificaciones adicionales. Para evitar rechazos, presente documentos de propiedad claros, prepare documentos notariales o apostillados si se solicitan, y considere bancos con experiencia con clientes internacionales o socios fintech. Los servicios de constitución suelen preparar un paquete de documentos estandarizados y presentan a los clientes a socios bancarios, lo que puede reducir significativamente las fricciones.
Utilice esta lista de control para prepararse y evitar solicitudes inútiles:
Estos elementos suelen satisfacer las necesidades de incorporación y aumentan sus posibilidades de aprobación de cuentas bancarias remotas.
Las LLC de propiedad extranjera deben gestionar una combinación de presentaciones federales y posibles registros estatales en función del nexo y las operaciones. Los elementos federales clave incluyen el formulario 5472 para las transacciones declarables con partes extranjeras relacionadas, la preparación del formulario pro forma 1120 cuando se apliquen los desencadenantes de presentación, y la cumplimentación de los informes de titularidad efectiva BOI/FinCEN. El objetivo de estos requisitos es la transparencia y la retención correcta: el IRS y el FinCEN necesitan registros que vinculen las transacciones con los beneficiarios efectivos y que garanticen que la retención se gestiona correctamente. Mantenga un calendario de cumplimiento y consulte a un profesional fiscal cuando sea necesario: las declaraciones transfronterizas pueden ser complejas.
Fiscalidad de las SRL estadounidenses con participación extranjera y socios no residentes
Este análisis aplica los principios fiscales internacionales fundamentales -residencia, normas sobre la fuente, aplicación de los convenios y concepto de establecimiento permanente- a la tributación de los miembros no residentes de una LLC estadounidense. También aborda las obligaciones de retención de la LLC.
Las declaraciones puntuales y los registros exhaustivos evitan sanciones y protegen la posición de la LLC; los no residentes deben elaborar un calendario de cumplimiento y obtener ayuda fiscal profesional cuando proceda.
El cumplimiento continuo implica la presentación de los informes anuales exigidos por los estados, el pago de los impuestos de franquicia cuando proceda y la presentación de la Información sobre Titularidad Beneficiaria (BOI) a FinCEN según sea necesario. Estas obligaciones crean transparencia administrativa: los estados mantienen registros públicos y la FinCEN recopila datos sobre la titularidad real para combatir la financiación ilícita. Las mejores prácticas incluyen revisiones trimestrales del cumplimiento, llevar un libro de actas corporativo con los documentos de titularidad actualizados y utilizar un agente registrado para recibir notificaciones estatales y recordatorios de plazos. Para los propietarios remotos, consolidar el cumplimiento con un único proveedor reduce los errores y crea un registro fiable para auditorías y operaciones bancarias.
Una cadencia sencilla -comprobaciones trimestrales de documentos, presentación de un informe anual y actualizaciones inmediatas del BOI tras los cambios de titularidad- mantiene la LLC en buen estado y minimiza las sorpresas.
Prodezk es un socio de formación y cumplimiento de negocios enfocado en empresarios e inversionistas de América Latina y otros mercados internacionales. Ofrecemos apoyo profesional garantizado, asistencia multilingüe en inglés, español y portugués, y un menú de servicios integrado que incluye incorporación, representación de Agente Registrado, ayuda con la solicitud de EIN, asistencia con cuentas bancarias y servicios fiscales. Con más de 24 años de experiencia y más de 15.000 empresas constituidas, Prodezk agiliza el camino desde la decisión hasta la operación para los propietarios extranjeros. Si desea una orientación transparente y personalizada y un único socio desde la constitución hasta el cumplimiento continuo, Prodezk está diseñado para simplificar ese viaje.
Prodezk se encarga de la secuencia administrativa -reserva del nombre, registros estatales, configuración del agente registrado, soporte del EIN y empaquetado de documentos bancarios- para que usted pueda centrarse en el crecimiento de la empresa en lugar de en el papeleo. Al combinar los servicios de constitución, agente registrado e impuestos, reducimos los trámites y proporcionamos un socio responsable para los pasos transfronterizos que a menudo retrasan a los fundadores no residentes. La asistencia multilingüe en inglés, español y portugués reduce los problemas de comunicación de los empresarios latinoamericanos y acelera la incorporación. Los ejemplos incluyen kits de documentos estandarizados para los bancos y la realización de informes BOI en nombre de los clientes para garantizar el cumplimiento oportuno.
Estos procesos integrados reducen la fricción administrativa y crean un calendario más predecible para el lanzamiento de una LLC estadounidense desde el extranjero.
Además de la constitución básica, Prodezk ofrece servicios complementarios para las necesidades posteriores a la constitución: Representación de agente registrado para cumplir los requisitos estatales, asistencia en la solicitud de EIN para la identificación fiscal federal, soporte de cuentas bancarias para la incorporación remota y servicios fiscales que cubren los ingresos, el impuesto sobre las ventas, los informes anuales y los informes BOI. Esta pila de servicios completos de cumplimiento sigue el ciclo de vida de la LLC desde la constitución hasta las operaciones y la elaboración de informes, reduciendo la necesidad de gestionar varios proveedores. Cada servicio resuelve un problema específico: Agente registrado para la recepción legal, asistencia EIN para los desafíos de identificación fiscal, asistencia bancaria para cuentas remotas y servicios fiscales para presentaciones transfronterizas complejas. Para los fundadores que buscan un apoyo coordinado, estos servicios están diseñados para trabajar juntos y mantener las operaciones en marcha sin problemas.
Si necesita ayuda con la formación o el cumplimiento en curso, considere la posibilidad de reservar una consulta con un proveedor que consolide estas capacidades para reducir los gastos administrativos y acelerar su calendario de salida al mercado.
Esta sección responde a preguntas frecuentes con respuestas breves y prácticas centradas en los pasos siguientes y las prioridades de cumplimiento. El objetivo es la claridad: respuestas concisas que le remitan a las partes pertinentes de esta guía para obtener más detalles. Los temas incluyen los requisitos de domicilio, los costes previstos, las necesidades de EIN y la viabilidad de la banca a distancia, preguntas que la mayoría de los fundadores no residentes se plantean al principio del proceso. Cada respuesta destaca las medidas que debe tomar a continuación.
Sí. Una LLC debe tener un agente registrado con una dirección física en el estado de formación, pero los propietarios no necesitan una dirección residencial personal en EE.UU.. Un agente registrado proporciona la dirección local necesaria para notificaciones y comunicaciones oficiales. Muchos no residentes utilizan oficinas virtuales o agentes registrados comerciales para cumplir las normas estatales. Mantenga actualizados los datos de contacto de su agente registrado y conserve los registros internos de propiedad y gestión para los bancos y las declaraciones fiscales. El uso de un agente profesional también preserva la privacidad al evitar que su dirección personal figure en los registros públicos.
Los costes dependen del estado y de los servicios que elija. Hay que contar con las tasas de registro estatal, las tasas de agente registrado y los costes de servicios opcionales de asistencia para el EIN, redacción del contrato de explotación y presentación de bancos. Las tasas de registro varían según el estado; los paquetes de agente registrado y constitución añaden costes recurrentes previsibles. Otras variables son los trámites acelerados, la notarización o apostilla de documentos internacionales y el apoyo contable o fiscal continuo. Para obtener una estimación precisa, compare las tasas estatales y los precios combinados que ofrecen los proveedores de servicios de constitución.
Sí: la mayoría de las LLC necesitan un EIN para contratar empleados, presentar declaraciones de impuestos, abrir cuentas bancarias y trabajar con procesadores de pagos. Los no residentes deben obtener un EIN aunque no tengan número de la Seguridad Social estadounidense. Solicítelo cumplimentando el formulario SS-4 y presentándolo por correo, fax o a través de un tercero autorizado; algunos proveedores orientan a los solicitantes cuando la emisión en línea no está disponible. Obtener el EIN con antelación agiliza los trámites bancarios y de proveedores y reduce los retrasos posteriores.
Sí, aunque el éxito depende del banco, de la integridad de tus documentos y de la vía de acceso. Entre las opciones están las plataformas tecnológicas con acceso internacional, los bancos estadounidenses que aceptan la verificación remota a través de presentaciones y la apertura de una cuenta en persona durante un viaje a Estados Unidos. Los bancos suelen exigir documentos de constitución certificados, un contrato de explotación, un número de identificación fiscal (EIN) y los documentos de identidad de los beneficiarios efectivos; algunos piden pruebas de actividad empresarial o documentos notariales. Para mejorar las probabilidades de aprobación, prepare un paquete completo de documentos, trabaje con proveedores que tengan relaciones bancarias y elija bancos con experiencia con clientes internacionales. Con preparación y los socios adecuados, la banca a distancia es factible.
Las SRL de propiedad extranjera deben cumplir las normas fiscales federales y estatales. Entre las obligaciones clave se incluyen el formulario 5472 para las transacciones declarables con partes extranjeras relacionadas y la presentación del formulario pro forma 1120 cuando las condiciones lo requieran. También es esencial informar a la FinCEN sobre la información relativa a la titularidad beneficiaria (BOI). Comprender estos requisitos le ayudará a evitar sanciones y a mantener la LLC en buen estado. Considere el apoyo fiscal profesional para gestionar la complejidad transfronteriza.
El cumplimiento posterior a la constitución significa mantener registros precisos, presentar informes anuales y pagar los impuestos estatales de franquicia. Cada estado establece sus propios requisitos y plazos, así que manténgase informado. Un agente registrado le ayudará a recibir las notificaciones estatales a tiempo. Mantenga un calendario de cumplimiento y revise los documentos corporativos con regularidad para evitar la disolución administrativa y para que las operaciones sigan funcionando sin problemas con los socios estadounidenses.
Entre las dificultades más comunes figuran los estrictos requisitos de documentación y las diferentes políticas bancarias para los clientes internacionales. Los obstáculos suelen consistir en demostrar la legitimidad de la empresa, presentar documentos de constitución certificados y obtener un EIN. Algunos bancos exigen una verificación en persona, lo que complica la incorporación a distancia. Para mitigar los problemas, prepare un paquete completo de documentos y trabaje con proveedores de servicios que hayan establecido relaciones bancarias con clientes internacionales.
Un agente registrado es el punto de contacto oficial de su LLC, que recibe documentos legales y notificaciones estatales. Toda LLC debe tener un agente registrado con dirección física en el estado de constitución. Para los no residentes, un agente registrado comercial protege la privacidad y garantiza la comunicación oportuna sobre la presentación de documentos y asuntos legales, lo que facilita las operaciones en Estados Unidos.
Una LLC separa los activos personales de los pasivos empresariales, por lo que los propietarios suelen estar protegidos frente a reclamaciones contra la empresa. Para preservar esa protección, siga las buenas prácticas empresariales: mantenga registros financieros precisos, cumpla las obligaciones de conformidad y evite mezclar fondos personales y empresariales. Estos pasos ayudan a garantizar que la LLC siga siendo una entidad jurídica distinta.
Un acuerdo de funcionamiento establece la propiedad, las funciones de gestión y la distribución de beneficios. Aunque no sea obligatorio por ley, evita disputas, aclara los procesos internos y ayuda a demostrar que la LLC tiene personalidad jurídica propia, lo que resulta útil para el cumplimiento de las obligaciones bancarias y fiscales. Un acuerdo de funcionamiento claro y bien firmado es una de las protecciones más sencillas que puede establecer.
Constituir una LLC estadounidense como no residente ofrece ventajas prácticas: protección de activos, flexibilidad operativa y mayor credibilidad ante los socios estadounidenses. Esta guía cubre los pasos de constitución, las prioridades de cumplimiento y las compensaciones estratégicas adaptadas a los empresarios internacionales. Con la preparación y el apoyo adecuados, podrá navegar con confianza por el proceso de constitución y cumplimiento de la normativa estadounidense. ¿Listo para avanzar? Explore nuestros servicios para simplificar la constitución de su LLC y cumplir la normativa a medida que crece.
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