Obligaciones empresariales en Colombia para extranjeros: Guía completa 2025

Colombia se ha convertido en uno de los destinos favoritos para empresarios extranjeros que desean expandirse en América Latina. Ya sea por su ubicación estratégica, tratados comerciales o potencial de crecimiento, abrir una empresa en Colombia puede ser una gran decisión. Pero, ¡ojo! Tener una empresa activa implica una serie de obligaciones empresariales que no puedes pasar por alto si quieres operar de forma legal y sin sanciones.

En esta guía clara y actualizada te explicamos cuáles son las obligaciones legales, fiscales, contables y laborales que debe cumplir un extranjero al constituir o administrar una empresa en Colombia.

Obligaciones legales para empresas extranjeras en Colombia

1. Registro mercantil ante la Cámara de Comercio
   Toda empresa, sin importar si su dueño es extranjero o nacional, debe estar registrada ante la Cámara de Comercio de su jurisdicción. Este proceso formaliza la existencia legal de la empresa y debe renovarse cada año antes del 31 de marzo.
   
   
2. NIT y RUT ante la DIAN
   El Número de Identificación Tributaria (NIT) se obtiene al inscribirse en el Registro Único Tributario (RUT). Es esencial para facturar, abrir cuentas bancarias y cumplir obligaciones tributarias.
   
   
3. Representación legal en Colombia
   Una persona extranjera puede ser representante legal y constituir una empresa solo con su pasaporte. Para abrir la cuenta bancaria, suele requerirse un suplente con cédula colombiana (CC o CE) que acceda a la banca virtual y gestione los servicios..‍
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4. Legalización de la inversión extranjera
   La inversión extranjera en Colombia se legaliza automáticamente al ingresar fondos mediante un banco autorizado (IMC), sin necesidad del antiguo Formulario 15. Esto garantiza su registro oficial y permite repatriar capital o utilidades en el futuro según la normativa cambiaria.

Consejo: Si no haces este registro, podrías tener complicaciones para mover tu dinero fuera del país.

Obligaciones fiscales y tributarias

1. Declaración de renta
   La empresa debe presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta. Si se trata de una S.A.S., tributa como persona jurídica y está sujeta a una tarifa general del 35% (vigente en 2025).
   
   
2. Retención en la fuente
   Si tu empresa contrata proveedores, trabajadores o realiza pagos sujetos a retención, está obligada a actuar como agente retenedor y reportarlo a la DIAN.
   
   
3. IVA (Impuesto al Valor Agregado)
   Empresas que venden productos o servicios gravados deben declarar y pagar IVA de forma mensual o bimestral. La tarifa estándar en Colombia es del 19%.
   
   
4. Industria y comercio (ICA)
   Este impuesto municipal varía entre el 0.2% y 1% de los ingresos brutos obtenidos en cada ciudad. Cada municipio tiene su propia periodicidad de pago.
   
   
5. Facturación electrónica
   Desde 2021, todas las empresas en Colombia deben emitir facturación electrónica a través de proveedores autorizados por la DIAN.
   

Recurso recomendado: Puedes validar calendarios oficiales y tarifas actualizadas directamente en la DIAN.

Requisitos contables para empresas extranjeras

1. Libros contables
   Debes llevar contabilidad organizada bajo las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y conservar los libros contables por mínimo 10 años.
   
   
2. Revisor fiscal
   Las empresas en Colombia deben nombrar un revisor fiscal si superan los 3.000 SMMLV (Salario mínimo mensual legal vigente) en ingresos o 5.000 SMMLV en activos. Este contador público independiente fiscaliza el cumplimiento contable y tributario.
   
   

3. Reportes a entidades de control
   La empresa puede estar obligada a reportar ante la DIAN, la Superintendencia de Sociedades o la UGPP según su tamaño y actividad.
   
   

Ejemplo: Si tienes una S.A.S. con ingresos de $723.000 millones USD al año, estás obligado a tener revisor fiscal.

Obligaciones laborales clave

1. Registro en PILA y seguridad social
   Si contratas empleados, debes afiliar a tus trabajadores a salud, pensión, riesgos laborales (ARL) y cajas de compensación familiar mediante la plataforma PILA.
   
   
2. Contratos laborales y pagos legales
   Los contratos laborales en Colombia deben cumplir con el Código Sustantivo del Trabajo. Es obligatorio pagar prestaciones sociales, cesantías, intereses a las cesantías, prima legal y vacaciones. También existe la figura de prestación de servicios, útil para contrataciones sin vínculo laboral directo.
   
   
3. Reportes ante el Ministerio del Trabajo
   Las empresas deben reportar contrataciones, desvinculaciones, accidentes laborales y cumplir con inspecciones o solicitudes del Ministerio.
   

Enlace oficial: Puedes consultar guías laborales actualizadas en MinTrabajo.gov.co.

 Calendario tributario Colombia 2025

A continuación, una tabla con fechas clave para las principales obligaciones:

Nota: Este calendario puede variar según el tipo de empresa, ciudad y actividad. Te recomendamos validarlo cada año en la DIAN

Preguntas frecuentes sobre obligaciones empresariales en Colombia

¿Es obligatorio tener representante legal en Colombia si soy extranjero?
No. Puedes ser representante legal con pasaporte. Solo necesitarás un suplente con cédula (CC o CE) si deseas abrir una cuenta bancaria corporativa.

¿Puedo crear una empresa sin estar en Colombia?
Sí. Puedes constituir una empresa de forma remota a través de una firma autorizada y un apoderado legal.

¿Qué impuestos debo pagar si mi empresa está inactiva?
Aunque no tengas ingresos, muchas obligaciones como la declaración de renta o renovación del registro mercantil siguen vigentes.

¿Cuánto cuesta tener revisor fiscal?
Varía según el volumen de operaciones. En promedio, entre $500 y $1500 USD mensuales.

¿Cuáles son las multas por incumplimiento tributario?
Pueden ir desde sanciones del 5% por extemporaneidad hasta cierres de establecimiento o pérdida de beneficios.

¿Quiere dirigir su empresa sin riesgos?

Cumplir con todas las obligaciones empresariales en Colombia para extranjeros no es difícil si cuentas con la guía y el equipo adecuado. En Prodezk ayudamos a empresarios de toda Latinoamérica y Europa a crear empresas en Colombia, mantenerse al día y operar sin sorpresas fiscales o legales.

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