Cómo maximizar las deducciones fiscales en los EE.UU.: Sección 179

La Sección 179 es una herramienta fiscal que permite a las empresas deducir el coste total o parcial de determinados activos adquiridos o financiados durante el ejercicio fiscal. Estos activos incluyen equipos, maquinaria, software y vehículos comerciales.

A diferencia de la amortización tradicional, que reparte las deducciones a lo largo de varios años, la Sección 179 permite a las empresas deducir el importe total en el año en que se adquiere el activo.

1. ¿Qué activos pueden acogerse a la Sección 179?

No todos los bienes pueden acogerse a esta deducción. Sin embargo, la lista incluye:

• Equipos y maquinaria: máquinas industriales, herramientas y equipos de oficina.
• Programas informáticos: Software adquirido que no se desarrolla a medida.
• Vehículos comerciales: Determinados vehículos utilitarios que cumplen requisitos específicos.
• Mobiliario y equipos de oficina: Escritorios, sillas y dispositivos tecnológicos.

2. Límites de la Sección 179 para 2024 y 2025

El IRS establece límites claros para las deducciones de la Sección 179, que cambian anualmente. Aquí están las cantidades actualizadas:

Límites para 2024:

• Límite máximo de gastos: 1.220.000 $.
• Umbral total de compras: 2.890.000 $ (la deducción se reduce si las compras superan este importe).
• Límite de ingresos netos: Las deducciones sólo se permiten hasta el importe de los ingresos netos de su negocio.

Límites para 2025:

• Límite máximo de gastos: 1.220.000 $.
• Umbral total de compra: 3.050.000 $ (reducción proporcional si los activos superan esta cantidad).
• Límite de ingresos netos: Se aplica sólo hasta el importe de sus ingresos netos.

Nota importante: Las deducciones de la Sección 179 se pueden combinar con la amortización bonificada para obtener beneficios fiscales aún mayores, permitiendo a las empresas deducir más de sus costes de activos en el año de la compra.

3. Ventajas de utilizar la Sección 179

1. Ahorro fiscal inmediato: Reduce la factura fiscal en el mismo año de la compra.
2. Aumenta el flujo de caja: Libera capital que puede reinvertirse en el crecimiento de su negocio.
3. Fomenta la adquisición de activos: Motiva a las empresas a actualizar sus equipos o ampliar sus capacidades.

4. ¿Cómo podemos ayudar con la Sección 179?

En Prodezk, entendemos que maximizar las deducciones fiscales puede ser un reto. Por eso ofrecemos servicios de contabilidad diseñados para optimizar su carga fiscal y garantizar el cumplimiento de sus obligaciones.

Nuestros servicios incluyen:

• Asesoramiento fiscal: Analizamos sus activos y gastos para asegurarnos de que aprovecha al máximo las deducciones de la Sección 179.
• Gestión contable personalizada: Diseñamos planes contables a la medida de las necesidades de tu negocio.
• Planificación fiscal estratégica: Le ayudamos a minimizar legal y eficientemente su carga fiscal.
• Gestión de activos: Mantenemos registros detallados de sus inversiones para garantizar el cumplimiento de las normas de Hacienda.

5. Preguntas frecuentes sobre la Sección 179

1. ¿Puedo deducir el coste de un vehículo en virtud de la Sección 179?
Sí, pero debe cumplir con requisitos específicos, tales como el peso y el uso exclusivo del negocio.

2. ¿Se aplica la Sección 179 a los equipos usados?
Sí, siempre que los activos adquiridos sean nuevos para su negocio.

3. ¿Qué ocurre si mi empresa no genera ingresos suficientes para aplicar la deducción?
La deducción sólo puede utilizarse hasta el importe de sus ingresos netos. No obstante, las cantidades no utilizadas pueden trasladarse a futuros ejercicios fiscales.

6. Conclusión

La Sección 179 es una poderosa herramienta para las empresas que buscan ahorrar en impuestos al tiempo que optimizan su infraestructura. Si quieres maximizar tus beneficios fiscales, nuestro equipo de Prodezk está aquí para ayudarte con asesoramiento fiscal, planes contables personalizados y gestión de deducciones.

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