¿Qué impuestos paga una LLC en Florida?

Florida es uno de los estados más atractivos para los negocios, especialmente para las LLC (Limited Liability Company), debido a su ambiente favorable para los empresarios y sus ventajas fiscales. Sin embargo, como toda entidad empresarial, una LLC en Florida debe cumplir con ciertas obligaciones tributarias.

A continuación, te explicamos cuáles son los principales impuestos que afectan a una LLC y cómo gestionarlos.

1. Impuestos sobre los ingresos de una LLC

El tratamiento fiscal de una LLC depende de cómo esté estructurada para fines tributarios:

1. Disregarded Entity o Entidad de Transferencia:
   Si la LLC tiene un único propietario, los ingresos y gastos de la empresa se reportan en la declaración personal del dueño bajo el Formulario 1040 Schedule C.
2. Partnership o Sociedad:
   Si la LLC tiene varios propietarios, la entidad deberá presentar una declaración informativa bajo el Formulario 1065 y emitir formularios K-1 para los socios.
3. Corporation o Corporación:
   Si la LLC elige tributar como una corporación (Formulario 1120 o 1120S), estará sujeta al impuesto corporativo estatal, que en Florida es del 5.5% sobre las ganancias netas.

2. Impuestos estatales y locales en Florida

1. Corporate Income Tax (para LLC tributable como corporación)

Florida aplica un impuesto del 5.5% sobre las ganancias netas obtenidas en el estado. Este impuesto no aplica para las LLC tributadas como entidades de transferencia o sociedades. Además, las empresas en Florida disfrutan de un beneficio adicional: una exención fiscal sobre los primeros $50.000 USD de utilidad neta, lo que reduce significativamente la carga tributaria para muchas compañías.

2. Impuesto sobre ventas y uso (Sales and Use Tax)

Si tu LLC comercializa productos o servicios sujetos a impuestos, deberás recaudar un 6% de impuesto estatal sobre las ventas, sumado a cualquier tasa adicional local, que puede oscilar entre el 0.5% y el 2.5%. Además, si adquieres bienes fuera del estado para uso comercial en Florida, podrías estar sujeto al impuesto sobre el uso.

Nota: Es importante tener en cuenta que este impuesto aplica únicamente a las ventas realizadas dentro de Florida. Las transacciones hacia otros estados o fuera del país están exentas del Sales Tax.

3. Impuesto sobre el empleo (Employment Tax)

Las LLC que contraten empleados deben cumplir con las siguientes obligaciones:

1. Impuesto Federal por Desempleo (FUTA): 6% sobre los primeros $7.000 dólares de salario por empleado. Existe un crédito del 5.4% por la presentación del Formulario 940, lo que deja la tasa en 0.6%.
2. Impuesto Estatal por Desempleo (SUTA): La tasa inicial en Florida es del 2.7% para nuevos empleadores.
3. Retención del impuesto sobre la nómina: Los empresarios deben retener los impuestos federales (IRPF, Seguridad Social y Medicare) de los salarios de los empleados.  
   1. Impuesto federal sobre la renta: La cantidad retenida depende de los ingresos del empleado y de la información proporcionada en el Formulario W-4.
   2. Seguridad Social: Se retiene un 6.2% del salario del empleado, y el empleador contribuye con un 6.2% adicional.
   3. Medicare: Se retiene un 1.45% del salario del empleado, y el empleador aporta otro 1.45%. Además, existe un impuesto adicional al Medicare del 0.9% para empleados que ganan más de $200.000 dólares anuales, el cual es responsabilidad exclusiva del empleado.

4. Property Tax (Impuesto sobre propiedades)

Si tu LLC posee bienes inmuebles en Florida, estarás sujeto al impuesto sobre la propiedad. La tasa varía según el condado y se calcula sobre el valor tasado del inmueble.

3. Beneficios fiscales para las LLC en Florida

Florida destaca por ser un estado sin impuesto estatal sobre ingresos personales, lo que beneficia a los propietarios de LLC tributadas como entidades de o sociedades. Además, no cobra impuestos sobre:

• Inventarios.
• Franquicias empresariales.

Esto convierte a Florida en un destino ideal para maximizar la rentabilidad de tu negocio.

4. Obligaciones fiscales adicionales

Aunque las LLC tienen flexibilidad en su estructura fiscal, deben cumplir con lo siguiente:

1. Presentación anual: Todas las LLC deben completar un informe anual para mantener su estado activo con el Departamento de Estado de Florida.
2. Licencias comerciales: Dependiendo de la ubicación y tipo de negocio, podrías necesitar licencias específicas que podrían incluir tasas adicionales.

5. ¿Qué sucede si no cumples con tus impuestos?

El incumplimiento de las obligaciones fiscales puede resultar en multas, intereses y sanciones. Además, tu LLC podría perder el estatus de Good Standing, afectando su capacidad para operar y acceder a beneficios como préstamos o contratos gubernamentales.

6. ¿Cómo podemos ayudarte?

Te ofrecemos servicios contables completos para garantizar que tu LLC cumpla con todas sus obligaciones fiscales:

• Preparación y presentación de impuestos.
• Gestión del impuesto sobre ventas y empleo.
• Planificación fiscal personalizada para maximizar tus ahorros.
• Asesoría en la presentación del informe anual.

Conclusión

Entender los impuestos que debe pagar una LLC en Florida es crucial para el éxito de tu negocio. Este conocimiento no solo evita sanciones, sino que también te permite aprovechar al máximo las ventajas fiscales del estado.

Si necesitas apoyo para gestionar tus impuestos y mantener tus finanzas en orden, estamos aquí para ayudarte.