¿Qué Impuestos Paga una LLC en Florida?

Florida no grava la renta de las personas físicas, y tampoco grava a la mayoría de las LLC como empresa. Una LLC de un solo miembro, o una LLC con varios socios personas físicas, no paga impuesto sobre la renta en Florida. El impuesto corporativo del estado, del 5.5%, solo alcanza a una LLC cuando tributa como corporación o cuando su dueño es una corporación. Lo que sí paga una LLC de Florida depende de lo que hace: vender bienes gravados, contratar empleados, tener propiedades. Y cobre lo que cobre Florida, las obligaciones federales van por separado.

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01¿Paga una LLC de Florida impuesto estatal sobre la renta?

Por lo general, no. La constitución de Florida prohíbe un impuesto estatal sobre la renta de las personas físicas, y el estado no tiene ningún impuesto individual sobre la renta. Su impuesto corporativo, del 5.5% sobre la renta neta en Florida después de una exención de $50,000, se aplica a una LLC solo si está clasificada como corporación a efectos fiscales federales. Una LLC de un solo miembro cuyo dueño es una corporación se declara en la propia declaración de Florida de esa corporación, y una LLC con varios socios presenta declaración en Florida solo cuando uno de sus socios es una corporación.

Para una persona extranjera que es dueña directa de una LLC de Florida, eso significa que, en el caso habitual, no presenta ninguna declaración estatal de renta.

02¿Qué le sigue debiendo al IRS un dueño extranjero?

Aquí es donde se equivocan muchos dueños no residentes, porque a las reglas federales no les importa que Florida no cobre impuesto sobre la renta. Una LLC de un solo miembro cuyo dueño es extranjero presenta cada año el Formulario 5472 junto con un Formulario 1120 pro forma, aunque no haya tenido ingresos, y la multa por no hacerlo empieza en $25,000. Si además el dueño debe impuesto federal sobre la renta depende de si la LLC realiza actividades comerciales en Estados Unidos, como explicamos en ¿paga impuestos en EE. UU. una LLC cuyo dueño vive fuera?. La lista completa está en las obligaciones ante el IRS de una LLC con dueño extranjero.

03¿Cuándo cobra sales tax una LLC de Florida?

Cuando vende bienes o servicios gravados en Florida. La tasa estatal es del 6%, y la mayoría de los condados suman un recargo de hasta el 2%, aplicable a los primeros $5,000 de cada venta de bienes. En Miami-Dade el total es del 7%. Las ventas enviadas a clientes de otros estados no son ventas de Florida, aunque pueden generar una obligación en el estado del comprador, como explicamos en el nexo del impuesto a las ventas para la LLC de un no residente.

Hay un cambio reciente que importa a quien alquila una oficina o una bodega: Florida eliminó el impuesto a las ventas sobre el alquiler comercial para los periodos de alquiler que comienzan a partir del 1 de octubre de 2025. Los alquileres de seis meses o menos, y el estacionamiento o almacenaje de vehículos, embarcaciones y aeronaves, siguen gravados.

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04¿Y si la LLC tiene empleados o propiedades?

Entonces se suman algunos impuestos más, casi todos locales:

• Impuesto de reempleo: un empleador nuevo paga el 2.7% sobre los primeros $7,000 del salario de cada empleado, además de los impuestos federales de nómina.
• Impuesto sobre bienes muebles: el condado grava los muebles, equipos e instalaciones que usa el negocio. La declaración, el Formulario DR-405, vence el 1 de abril, y los primeros $25,000 de valor están exentos.
• Impuesto predial sobre los inmuebles de la LLC, sin la exención de homestead para propiedades a nombre de una LLC.
• Licencia local de negocios (business tax receipt): según el Capítulo 205, la pueden exigir tanto la ciudad como el condado donde opera la LLC.

Si la LLC tiene inmuebles en Florida, nuestra guía sobre cómo comprar propiedades en Florida a través de una LLC explica los impuestos que vienen con ellos, también al vender.

05¿Qué cobra Florida por mantener activa la LLC?

El reporte anual: $138.75, que se presenta entre el 1 de enero y el 1 de mayo. Después del 1 de mayo se aplica un recargo de $400, y la LLC que todavía no lo ha presentado el tercer viernes de septiembre queda disuelta administrativamente el viernes siguiente. No es un impuesto, pero es el cobro de Florida que más se olvida, y el más caro de olvidar. Lo explicamos en cómo renovar una LLC en Estados Unidos.

06¿Es Florida un buen estado para la LLC de un no residente?

Para un negocio que de verdad opera en Florida, es difícil encontrar uno mejor: sin impuesto estatal sobre la renta para sus dueños, un reporte anual moderado y muchos bancos y asesores acostumbrados a trabajar con fundadores extranjeros. Para una empresa sin actividad en Florida, la elección depende de otros factores, que comparamos en el mejor estado para una LLC de no residente.

Prodezk tiene su sede en Miami y lleva más de veinte años manteniendo al día a empresas de Florida, desde el reporte anual hasta las declaraciones federales. Si desea que revisemos las obligaciones de su LLC, comience aquí.