¿Dónde pagan más impuestos las empresas? España vs. Estados Unidos

España tiene uno de los sistemas tributarios más exigentes de Europa. Las empresas deben hacer frente a diversas cargas impositivas que afectan sus beneficios y su capacidad de reinversión.

1. ¿Qué sucede si tributas como persona física?

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF):

• Tasa progresiva según los ingresos, con tipos marginales que oscilan entre el 19% y el 47%.
• Los autónomos tributan según su base imponible, que incluye ingresos menos gastos deducibles.

Impuestos sobre el valor añadido (IVA):

• Igual que las empresas, deben aplicar el 21% a la mayoría de los bienes y servicios, entregando este impuesto trimestralmente.

Seguridad social para autónomos:

• A partir de 2023, las cotizaciones se basarán en los ingresos reales, con una cuota mensual mínima de 230 euros y máxima de 500 euros.
• Las cotizaciones son obligatorias, incluso si los ingresos son bajos o inexistentes.

Desventajas de tributar como persona física

• Altas tasas impositivas: Los tramos progresivos del IRPF pueden resultar más costosos que el 25% fijo del Impuesto de Sociedades.
• Mayor responsabilidad personal: Los autónomos responden con su patrimonio personal ante deudas o responsabilidades legales.
• Cuotas obligatorias: La obligación de pagar la Seguridad Social independientemente de los ingresos genera una carga fija constante.

2. Impuestos que pagan las empresas en España

1. Impuesto de Sociedades (IS):
   • Tasa general: 25%.
   • Para pequeñas empresas y nuevas empresas: puede reducirse a un 15% durante los dos primeros años de beneficio.
2. Impuestos sobre el valor añadido (IVA):
   • Tasa estándar: 21%.
   • Se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
3. Impuestos regionales y locales:
   • Cada comunidad autónoma puede imponer tasas adicionales, como el IBI o el IAE.
4. Seguridad Social:
   • Las empresas deben pagar contribuciones significativas por cada empleado, que suelen rondar entre el 29% y el 35% del salario bruto.

Este modelo lleva a que muchas empresas pequeñas terminen pagando proporcionalmente más impuestos que las grandes corporaciones.

3. ¿Cómo tributan las empresas en Estados Unidos?

El sistema tributario de EE.UU. es mucho más competitivo, diseñado para atraer inversión y fomentar el crecimiento empresarial.

Impuestos empresariales en Estados Unidos

1. Impuesto federal sobre la renta empresarial:
   • Tasa fija: 21% para corporaciones (C-Corp).
   • LLC: Tributan como ingresos personales si eligen ser "pass-through entities", lo que puede reducir la carga fiscal total.
2. Impuestos estatales:
   • Estados como Florida, Wyoming o Texas no tienen impuestos estatales sobre ingresos empresariales, lo que ofrece una ventaja significativa.
3. Impuestos sobre las ventas (Sales Tax):
   • Varía entre el 4% y el 10%, dependiendo del estado. A diferencia del IVA, este impuesto solo se aplica al consumidor final.
4. Costes de la seguridad social:
   • Menores en comparación con España, ofreciendo un alivio en las contribuciones laborales.

4. Comparativa de impuestos: España vs. Estados Unidos

5. Beneficios de crear una empresa en Estados Unidos

1. Menor carga fiscal: Con tasas reducidas y la posibilidad de operar desde estados sin impuestos estatales, el ahorro es significativo.
2. Mayor competitividad: Abrir una LLC en EE.UU. proyecta confianza y profesionalismo, atrayendo clientes internacionales.
3. Cobro y pago en dólares: Protege tus ganancias frente a la volatilidad del mercado.
4. Acceso a inversiones y mercados globales: on una empresa registrada en EE.UU., puedes expandirte a nivel mundial.
5. Tributación más flexible: Las LLC permiten elegir cómo tributar según te convenga más.

Conclusión

Comparar el sistema tributario de España y Estados Unidos deja claro por qué muchos empresarios españoles optan por crear empresas en EE.UU. Si buscas reducir impuestos, ganar en dólares y expandir tu negocio, abrir una LLC puede ser la solución perfecta.

En Prodezk le guiamos en cada paso para que pueda disfrutar de las ventajas fiscales y operativas de tener un negocio en Estados Unidos. Empieza hoy mismo ¡y lleva tu negocio al siguiente nivel!

Si le interesa este tema, consulte nuestro blog sobre cómo crear una LLC en EE.UU. desde España.