¿Cuáles son los impuestos que paga una empresa en  California?

California es el estado con la mayor economía en Estados Unidos, y operar una empresa en este territorio puede ser altamente rentable. Sin embargo, las empresas en California también enfrentan una compleja estructura fiscal que incluye una variedad de impuestos estatales y locales.

Desde el Sales Tax (impuesto sobre las ventas) hasta el impuesto sobre la renta corporativa, es fundamental para cualquier empresario comprender las obligaciones fiscales para evitar sanciones y gestionar de manera efectiva los costos operativos.

En este blog, te explicaremos cuáles son los impuestos que paga una empresa en California, detallando los más relevantes y proporcionando orientación sobre cómo cumplir con ellos correctamente.

1. Impuesto sobre las ventas (Sales Tax)

El Sales Tax en California es uno de los impuestos más importantes para las empresas que venden productos o servicios gravables. Este impuesto lo paga el consumidor final, pero es responsabilidad de la empresa recaudarlo y remitirlo al estado.

Características clave del Sales Tax en California:

• Tasa base: La tasa estatal del Sales Tax es del 7.25%, lo que la convierte en una de las tasas más altas del país. Esta tasa incluye un 6% de impuesto estatal y un 1.25% de impuesto local.
• Impuestos locales adicionales: Algunas ciudades y condados en California pueden imponer tasas adicionales, lo que eleva el Sales Tax en algunas áreas hasta un 10,25%.
• Productos y servicios gravables: La mayoría de los productos físicos están sujetos al Sales Tax, mientras que ciertos servicios, como los digitales o profesionales, pueden estar exentos. Sin embargo, es fundamental conocer las regulaciones específicas de tu sector.

Nuestra recomendación: Asegúrate de registrar tu empresa para el Sales Tax y de recolectar el impuesto correctamente. Las empresas deben presentar informes periódicos al California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA), ya que su incumplimiento puede resultar en multas.

2. Impuesto sobre la renta corporativa (Corporate Income Tax)

California aplica un impuesto sobre la renta corporativa a las empresas que generan ingresos dentro del estado. Este impuesto se aplica a las C-Corporations y a las LLC que eligen tributar como corporaciones.

Tasas del impuesto sobre la renta corporativa:

• C-Corporations: Las C-Corps en California pagan una tasa de 8.84% sobre sus ingresos netos, lo que está por encima del promedio nacional.
• S-Corps: Las S-Corporations pagan una tasa reducida de 1,5% sobre sus ingresos, aunque el monto mínimo que deben pagar es $800 dólares, independientemente de si la empresa tiene ingresos o no.
• LLCs: Las LLCs que no eligen ser gravadas como corporaciones están sujetas a una tarifa anual basada en sus ingresos brutos, que comienza en $800 dólares. Si la LLC opta por tributar como corporación, entonces se aplicará el impuesto sobre la renta corporativa.

3. Impuesto sobre el empleo (Employment Tax)

Si tu empresa tiene empleados, debes cumplir con una serie de impuestos relacionados con el empleo, que incluyen:

• Impuestos sobre el desempleo (Unemployment Insurance - UI): Este impuesto se paga al Employment Development Department (EDD) de California y está destinado a financiar el seguro de desempleo para los trabajadores. La tasa de este impuesto varía dependiendo del historial de desempleo de la empresa, pero puede oscilar entre el 1,5% y el 6,2% de los salarios sujetos, el impuesto máximo es de $434 dólares por empleado al año.
• Impuesto sobre la capacitación de empleados (Employment Training Tax - ETT): Este impuesto se destina a financiar programas de capacitación laboral en el estado. La tasa es relativamente baja, generalmente alrededor del 0,1% sobre los salarios.
• SDI (State Disability Insurance): Incluye un 1,2% sobre los primeros $7.000 dólares pagados a cada empleado.
• Impuestos federales adicionales: Además de los impuestos estatales, las empresas deben cumplir con el pago de (Federal Insurance Contributions Act), que incluye el Seguro Social y Medicare.

Nuestra recomendación: Asegúrate de registrar a todos tus empleados y realizar las retenciones salariales adecuadas para cumplir con las normativas estatales y federales.

4. Impuesto de franquicia (Franchise Tax)

El Franchise Tax (impuesto de franquicia) es un impuesto anual que todas las empresas en California deben pagar por el privilegio de operar dentro del estado. Este impuesto es obligatorio tanto para las LLC como para las corporaciones, independientemente de si la empresa genera ingresos o no.

Tasas del Franchise Tax:

• Mínimo de $800 dólares: Todas las empresas, incluidas las LLC y las S-Corps, deben pagar al menos $800 al año en concepto de Franchise Tax, incluso si no tienen ganancias.
• Corporaciones C: Además de este monto mínimo, las C-Corps que generan ingresos deben pagar una tasa de 8.84% sobre su renta neta, como mencionamos anteriormente.

Nuestro consejo: No olvides este impuesto, ya que es obligatorio incluso para empresas que no estén operativas o que no generen ingresos en un año determinado.

5. Impuesto sobre la propiedad (Property Tax)

Si tu empresa posee bienes inmuebles o activos tangibles (como maquinaria o equipos), debes pagar el impuesto sobre la propiedad en California. Este impuesto se cobra a nivel local y varía según el condado donde esté ubicada la propiedad.

Tasas del Property Tax:

• La tasa promedio del Property Tax es de aproximadamente 1,1% del valor tasado de la propiedad.
• Excepciones: Existen algunas exenciones disponibles, como las exenciones por propiedades dedicadas a fines religiosos o benéficos.

¿Cómo podemos ayudarte a presentar los impuestos de tu compañía en California?

En Prodezk, entendemos que gestionar los impuestos de una empresa en California puede ser complejo debido a la variedad de gravámenes y obligaciones fiscales. Desde el Sales Tax, pasando por el impuesto sobre la renta corporativa, hasta el Property Tax y otros impuestos locales, cada detalle cuenta para evitar sanciones y optimizar la carga fiscal.

Nuestros servicios incluyen:

• Asesoría personalizada: Te ayudamos a comprender todos los impuestos que tu empresa debe pagar, adaptando las mejores estrategias para minimizar tu carga fiscal.
• Presentación de impuestos: Nos encargamos de preparar y presentar todos los formularios fiscales estatales y federales necesarios, asegurándonos de que cumplas con todas las normativas de California, incluidos el Franchise Tax, Sales Tax, Property Tax, y cualquier impuesto especial relevante.
• Gestión de impuestos sobre la propiedad y otros gravámenes: Te asistimos en el cálculo y pago de impuestos sobre propiedades comerciales, maquinaria o cualquier activo tangible que posea tu empresa, asegurando que aproveches todas las exenciones disponibles.

Contáctanos para una consulta gratuita y garantiza que los impuestos de tu empresa en California sean gestionados de manera eficiente y conforme a las regulaciones vigentes.