Así funciona la nómina en Estados Unidos

En esta entrada, haremos un contexto de lo que está pasando en materia salarial en América Latina, y te contamos cómo funciona la nómina en el gigante americano. Si estás pensando en tener empleados en USA esto te puede interesar.  

Hablemos de salarios mínimos en América Latina y Estados Unidos. Y solucionemos algunas preguntas: ¿Cuáles son los requisitos para empresarios del mundo que quieran hacer negocios en Estados Unidos y desean contratar una nómina? ¿Por qué es importante contratar el servicio de payroll (gestión de nóminas), y en qué beneficia eso la operatividad de sus negocios?  

Lo primero que debes saber es que Estados Unidos es un país federado, es decir, la autonomía es un factor determinante si de política salarial hablamos; las administraciones gubernamentales son quienes ponen las reglas de juego, y un ejemplo de eso, es la política fiscal que deben seguir las organizaciones, tanto federal, como estatal.

Pero entremos un poco en contexto, mientras que en el estado de Arizona el salario mínimo por hora es de US $12.80, en California resulta ser de US $15.

Un factor que va a ser determinante en la elaboración y presentación de aportes y retenciones salariales será, por ejemplo, si sus empleados están solteros o casados, pero de eso hablaremos más adelante.  

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Lo cierto es que este año, en algunos estados de USA, aumentó significativamente el salario mínimo, CNN tituló: “En el inicio de 2022 aumentó el salario mínimo en 21 estados de Estados Unidos”.

Esto puede ser un buen indicio del lugar donde quiera establecer sus negocios. Los salarios mínimos por hora quedaron de la siguiente manera: Distrito de Columbia US $15.2; California US $15; Washington US $14.49; Massachusetts US $14.25; New York US $13.2; Connecticut y New Jersey US $13; Florida US $10 y lista sigue. Los que se posicionan más abajo en la lista son: Carolina del Norte con US $7.25 y Georgia y Wyoming con US $5.15. Es importante aclarar que el salario mínimo mensual en Estados Unidos es de US $1.256.7.

Ahora veamos los sueldos mínimos en Latinoamérica, para el 1 enero de 2022 (calculados por mes): Ecuador es el país de la región que tiene el sueldo mínimo más alto: US $425; seguido de Chile con 350.000 pesos chilenos, unos US $411; Panamá US $365; México incrementó en un 22 % el salario mínimo, es decir, pasó de 141.70 a 172.87 pesos mexicanos diarios, unos US $256 mensuales; en Colombia este año el salario mínimo quedó en un millón de pesos colombianos, lo que equivale a unos US $244 (excluyendo el subsidio del transporte); Perú y Argentina con US $233 y la lista sigue. El gobierno de Brasil a finales de diciembre aumentó el salario mínimo un poco más del 10 % hasta alcanzar los 1.212 reales, equivalente a unos US $214.

De último en el registro, con una extrema diferencia, se encuentra Venezuela con US $2.18 mensuales. De acuerdo con el portal Bloomberg Línea, un ciudadano venezolano podría adquirir apenas una docena de huevos o medio kilo de carne molida con este sueldo, sin embargo, el fenómeno de la dolarización, aunque no es oficial sigue siendo, según este mismo portal, la opción más utilizada por la población frente a la devaluación del bolívar y la escasez de billetes.

Ahora que entramos en contexto, te explicaremos cómo funciona la nómina en Estados Unidos.  

No sin antes mencionar un fenómeno que consideramos importante y que fue noticia en mayo de 2021 luego de que el famoso restaurante McDonald's Corp, subiera alrededor de un 10 % los sueldos de sus empleados que pasaron de, por hora, un promedio de US $11 a US $17, un fenómeno resultado de la disminución de mano de obra que propició la pandemia.  

¿Cómo funciona la nómina en Estados Unidos?  

Lo primero que debes hacer es registrar la empresa en el Ministerio de Hacienda del Estado para la presentación y el pago de las contribuciones laborales (retenciones). Una vez que la empresa esté registrada, debes realizar el mismo proceso con cada uno de los empleados. Por último,debes cumplir con las obligaciones trimestrales y anuales de gestión de nóminas a nivel federal y estatal. Estos se discriminan de la siguiente manera:  

1. Federal Withholding (Retención Federal):Según el Internal Revenue Service, organismo del gobierno federal responsable de la recolección de impuestos a los ingresos,(IRS) por sus siglas en inglés, el monto del impuesto sobre la renta que su empleador retiene al salario de su empleado dependerá de la cantidad que gana el trabajador y, por ejemplo, el estado civil del empleado. Si el trabajador es soltero (a) se diligencia un formato diferente al del casado (a); la diferencia radica en que el casado (a) presenta una declaración conjunta, mientras que el soltero (a) una por separado. 

El otro factor determinante será su sueldo, por ejemplo, si un analista de datos gana US $8.000 dólares mensuales y es soltero, el aporte que retendrá el empleador será de US $1.160 mensuales.   

Esta es la única retención que no tiene un cargo fijo, veremos que las próximas sí están definidas.   

2. Social Security: el valor a aportar será de 12.4 % sobre el salario bruto (50% empleador, 50 % el empleado). El límite de salario base de la seguridad social es de USD $142,800 para 2021. Según el IRS, los beneficios del Seguro Social incluyen por jubilación, sobreviviente y discapacidad. No incluyen los pagos de Seguro Suplementario, los cuales no son tributables.

3. Medicare: el valor a aportar será de 2,9% sobre el salario bruto y se deduce 50/50 (1.45 % para el empleador y 1.45 % para el empleado). Esta retención es denominada como un seguro hospitalario. El IRS expone estas dos retenciones, Social Security y Medicare, como un solo frente de acción, por eso se reportan en el mismo formato (el 941) y su reporte se hace cada tres meses.

4. Federal Unemployment Tax (Desempleo federal): también conocido como (FUTA), es un impuesto que pagan únicamente los empleadores y se presenta en el Formulario 940, Declaración Anual de Impuestos sobre el Desempleo Federal del Empleador. Este impuesto equivale al 0.6 % del tope en salarios de hasta US $7.000. Según el IRS, los salarios pagados a extranjeros no residentes por cualquier empleador por servicios prestados dentro de los Estados Unidos generalmente están sujetos a impuestos FUTA.  

5. State Unemployment Tax (Desempleo estatal): también conocido como (SUTA) es un tipo de impuesto sobre la nómina que los estados exigen que paguen los empleadores. En el caso de Florida, por ejemplo, equivale al 2.7 % y tiene un tope de US $189 en salarios de hasta 7.000 USD.

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