.svg){kind=icon}
.jpg)
.jpg)
El registro fiscal en EE. UU. puede resultar abrumador para los fundadores internacionales que lanzan una startup. Esta guía clara y detallada explica los números de identificación fiscal que necesitarás, cómo obtenerlos y cómo la elección de la entidad afecta a tus obligaciones. Tratamos el número de identificación del empleador (EIN), las ventajas e inconvenientes de las LLC frente a las C-Corp, los formularios federales clave, las normas estatales y consejos prácticos para el cumplimiento normativo. Al final, dispondrá de una hoja de ruta sencilla para registrarse y operar de forma conforme a la normativa en EE. UU.
Las empresas emergentes que operan en los Estados Unidos deben obtener varios identificadores fiscales para cumplir con la normativa y llevar a cabo sus operaciones diarias. Estos identificadores se utilizan para la declaración de impuestos, la apertura de cuentas bancarias, la contratación de personal y el establecimiento de credibilidad legal. El identificador principal es el número de identificación del empleador (EIN), el número único de la empresa asignado por el IRS, que suele ser lo primero que se debe obtener tras la constitución de la empresa.
El número de identificación patronal (EIN) es un identificador de nueve dígitos que el IRS asigna a las empresas. Es necesario para presentar declaraciones de impuestos federales, solicitar muchas licencias comerciales, abrir una cuenta bancaria empresarial y gestionar las nóminas. Sin un EIN, se enfrentará a obstáculos prácticos para operar y ampliar su empresa en los Estados Unidos.
Si no tiene un número de la Seguridad Social (SSN) ni un número de identificación fiscal individual (ITIN), puede obtener un EIN enviando el formulario SS-4 por fax o correo postal; para presentarlo online es necesario disponer de un SSN o ITIN. En el formulario se solicitan datos básicos sobre la empresa, su estructura y el motivo por el que se solicita el EIN. Entre los errores más comunes se encuentran los malentendidos sobre los requisitos de elegibilidad y los formularios incompletos, por lo que es importante planificarlo todo con cuidado.
La elección de la entidad adecuada afecta a los impuestos, el cumplimiento normativo, la preparación de los inversores y las salidas futuras. Las dos estructuras más comunes son las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y las sociedades anónimas (C-Corps). Cada opción tiene un tratamiento fiscal y unas exigencias administrativas distintos que determinan el perfil financiero y normativo de su startup.
Las LLC suelen ser entidades de transferencia: las ganancias (y pérdidas) se transfieren a las declaraciones personales de los propietarios, evitando así el impuesto sobre sociedades. Las C-Corps tributan a nivel corporativo, y las distribuciones a los accionistas pueden tributar de nuevo, lo que genera una doble imposición. Para los fundadores extranjeros, estas diferencias afectan a las retenciones, la aplicación de tratados y las estrategias de salida, por lo que es importante evaluar tanto las implicaciones fiscales como las operativas antes de tomar una decisión.
La elección de la entidad determina las obligaciones de presentación de documentos y los trámites corporativos. Las sociedades anónimas (C-Corps) suelen tener requisitos más estrictos (reuniones anuales, actas y presentaciones más detalladas), mientras que las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) suelen tener trámites menos estrictos, dependiendo de la clasificación fiscal. Adapta la estructura a tus planes de crecimiento y a tu capacidad de cumplimiento para evitar sorpresas.
Las obligaciones de presentación de documentos federales varían según el tipo de entidad y las actividades comerciales. Es fundamental saber qué formularios se aplican y cuáles son sus plazos para evitar sanciones y mantener el buen funcionamiento de las operaciones. Los formularios comunes están dirigidos a sociedades anónimas, sociedades colectivas y entidades de propiedad extranjera.
El formulario 1120 lo presentan las sociedades anónimas (C-Corporations) para declarar ingresos, ganancias, pérdidas y deducciones. El formulario 5472 es obligatorio para determinadas sociedades estadounidenses de propiedad extranjera a fin de revelar transacciones específicas con partes vinculadas. El formulario 1065 lo utilizan las sociedades colectivas para declarar los ingresos, deducciones y créditos de la sociedad. Cada formulario tiene sus propios umbrales de elegibilidad y normas de presentación.
La presentación de informes sobre la información relativa a los beneficiarios finales (BOI) exige la divulgación de las personas que, en última instancia, son propietarias o controlan una empresa. Esto aumenta la transparencia y añade un paso más al proceso de presentación de informes, especialmente para las empresas emergentes de propiedad extranjera. Es importante conocer con antelación los plazos y requisitos de la BOI para evitar sanciones y retrasos administrativos.
Las normas fiscales estatales y locales varían considerablemente y pueden afectar de manera significativa a su carga fiscal y a la carga de trabajo relacionada con el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. El impuesto sobre las ventas, el impuesto de franquicia, el impuesto sobre la renta estatal y los requisitos de registro dependen del lugar en el que constituya la empresa y del lugar en el que desarrolle su actividad.
Delaware es una opción popular para constituir una sociedad: no tiene impuesto estatal sobre las ventas, pero sí impone un impuesto anual de franquicia a las sociedades, que se calcula según las acciones autorizadas o el método del capital nominal estimado. Wyoming no tiene impuesto sobre la renta de las sociedades y las tasas anuales son bajas, lo que lo hace atractivo para muchas empresas emergentes. Elija un estado en función de sus necesidades legales, su estrategia fiscal y las expectativas de los inversores.
El nexo fiscal es la conexión que otorga a un estado la autoridad para gravar sus ventas. El nexo puede ser físico (oficina, empleados) o económico (umbrales de ventas), y las empresas de comercio electrónico deben supervisar dónde se establece el nexo. Es fundamental registrar, recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en los estados con nexo para evitar impuestos atrasados y sanciones.
Las empresas emergentes internacionales deben combinar una planificación proactiva de la entidad, un análisis minucioso de los tratados y un mantenimiento disciplinado de los registros. Estas tácticas reducen los costes fiscales, limitan el riesgo de incumplimiento y favorecen un crecimiento sostenible.
Los tratados fiscales de EE. UU. con otros países pueden reducir o eliminar la doble imposición sobre determinados tipos de ingresos y, a menudo, reducir las tasas de retención sobre dividendos, intereses y regalías. Las ventajas de los tratados dependen de la residencia y del tipo de ingresos; un asesor fiscal puede ayudarle a reclamar estas ventajas correctamente.
Una planificación eficaz incluye identificar los créditos y deducciones que se ajustan a sus actividades, por ejemplo, el crédito fiscal por investigación y desarrollo (I+D) para gastos de innovación que cumplan los requisitos. Planificar cuidadosamente el momento en que se producen los ingresos y los gastos, y documentar las actividades que cumplen los requisitos, puede mejorar considerablemente su situación fiscal.
Prodezk ayuda a emprendedores internacionales a constituir empresas en EE. UU., obtener identificaciones fiscales y mantener el cumplimiento normativo. Con más de 24 años de experiencia y más de 15 000 empresas asistidas, guiamos a los fundadores a través del proceso de registro, presentación de documentos y presentación de informes continuos para que puedan centrarse en hacer crecer su negocio.
Prodezk ofrece asistencia práctica con las solicitudes de EIN, la preparación de formularios, orientación sobre la presentación de declaraciones federales y estatales, y apoyo fiscal continuo. Le ayudamos a completar los formularios con precisión, cumplir con los plazos y resolver dudas fiscales comunes para reducir el riesgo y la carga administrativa.
Nuestros servicios de cumplimiento normativo incluyen asistencia para la presentación de informes al BOI, recordatorios de presentación anual y soluciones personalizadas para mantener sus registros en orden. Nosotros nos encargamos de los detalles técnicos para que usted pueda centrarse en desarrollar su empresa y cumplir al mismo tiempo con los requisitos normativos.
El número de identificación del empleador (EIN) identifica a una empresa a efectos fiscales y de presentación de informes. El número de identificación fiscal individual (ITIN) se expide a las personas que deben presentar declaraciones de impuestos en EE. UU., pero que no reúnen los requisitos para obtener un número de la Seguridad Social (SSN). Los EIN son para entidades; los ITIN son para personas: elija el que se ajuste a su situación fiscal.
La mayoría de los bancos estadounidenses exigen un EIN para abrir una cuenta comercial, ya que permite verificar la empresa a efectos fiscales. Algunos bancos pueden aceptar documentos alternativos en casos específicos, pero los requisitos varían según la institución. Obtener un EIN suele simplificar y agilizar las operaciones bancarias.
El incumplimiento puede dar lugar a multas, sanciones, intereses sobre los impuestos impagados y, en casos graves, a acciones legales o a la pérdida de privilegios comerciales. También puede dañar su reputación y limitar sus oportunidades futuras. Mantenerse al día con las presentaciones y los registros es esencial para evitar estos riesgos.
La frecuencia de presentación depende del tipo de entidad y de los impuestos adeudados. Las sociedades anónimas (C-Corporations) suelen presentar declaraciones federales anuales; las sociedades colectivas presentan el formulario 1065 anualmente; las obligaciones de las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) dependen de la clasificación fiscal. Muchas empresas también realizan pagos trimestrales de impuestos estimados. Conozca sus plazos para evitar sanciones.
Entre los recursos clave se incluyen el sitio web del IRS para obtener orientación oficial, servicios profesionales como Prodezk para obtener ayuda práctica, y seminarios web del sector, foros en línea y asociaciones empresariales locales para obtener consejos prácticos y establecer contactos. Utilice múltiples fuentes y, en caso de duda, consulte a un profesional fiscal.
Sí. Existen incentivos federales y estatales, como la deducción fiscal por I+D para gastos de innovación que cumplan los requisitos. Los estados pueden ofrecer créditos, exenciones o subvenciones para atraer a las empresas. Un asesor fiscal puede identificar qué incentivos se aplican a su startup y ayudarle a solicitarlos correctamente.
Registrarse para pagar impuestos en EE. UU. es un paso fundamental para las startups internacionales, y no tiene por qué ser complicado. Al obtener los números de identificación fiscal adecuados, elegir una entidad apropiada y seguir prácticas de cumplimiento sólidas, reducirá el riesgo y posicionará a su empresa para el crecimiento. Si necesita ayuda en cualquier etapa, Prodezk ofrece apoyo práctico y experimentado para guiarle a través del proceso y mantener su startup en cumplimiento.
.svg){kind=icon}
.svg){kind=icon}
.webp)
.jpg)
.jpg)
