Impuestos EE. UU. vs Latinoamérica

Para un empresario latinoamericano, una empresa en Estados Unidos suele soportar una carga fiscal menor y, sobre todo, más previsible que en gran parte de la región. La tasa corporativa federal es del 21%, una LLC tributa en cabeza de sus dueños en lugar de pagar impuesto a nivel de la empresa, y no existe un IVA federal. Frente a tasas corporativas del 30% al 35% más un IVA del 16% al 21% habituales en Latinoamérica, la diferencia es real. Pero el número de la tasa es solo la superficie: lo que de verdad decide cuánto paga es la estructura que elija y de dónde provienen sus ingresos.

Conviene separar dos preguntas que suelen mezclarse. Una es cuánto grava el sistema estadounidense a una empresa; la otra es cuánto termina pagando usted, que depende de su país de residencia y de los tratados entre ambos. Este artículo aclara la primera y le da el marco para conversar la segunda con criterio.

01¿Cuánto Paga de Impuestos una Empresa en EE. UU. Frente a Latinoamérica?

Una corporación estadounidense paga una tasa federal fija del 21% sobre sus utilidades. En Latinoamérica, la tasa corporativa es sensiblemente más alta y varía por país: alrededor del 35% en Colombia y Argentina, 30% en México, 29,5% en Perú y 27% en Chile. A eso se suma, en casi toda la región, un IVA del 16% al 21% que Estados Unidos no aplica a nivel federal. Sobre el papel, una misma operación deja más margen dentro de una empresa estadounidense.

02¿Por Qué una LLC Puede Pagar Poco o Ningún Impuesto Federal?

Porque la LLC es, por defecto, una entidad de traspaso: no paga impuesto a la renta como empresa, sino que sus resultados se atribuyen a los dueños, que declaran según sus propias reglas. Cuando el único dueño es un no residente y la empresa no genera ingresos efectivamente conectados con una actividad en Estados Unidos, con frecuencia no hay impuesto federal a la renta a nivel de la LLC. Eso no significa ausencia de obligaciones: la empresa igual debe presentar sus declaraciones informativas cada año, y omitirlas tiene multas altas. La ventaja es de tasa y de simplicidad, no de silencio.

03¿Existe el IVA en Estados Unidos?

No hay un IVA federal. Lo que existe es un impuesto a las ventas de nivel estatal, el sales tax, que cada estado fija y que aplica a determinadas ventas, no a toda la cadena como el IVA. Varios estados no lo cobran en absoluto. Para un fundador acostumbrado a un IVA del 19% que atraviesa cada factura, la diferencia operativa es notable, aunque conviene revisar caso por caso dónde y cuándo el sales tax se activa para su modelo de negocio.

04¿Cómo Influye la Doble Tributación?

Aquí es donde la comparación deja de ser una tabla de tasas. Que la empresa pague poco en Estados Unidos no borra lo que usted pueda deber en su país por los ingresos que reciba. Algunos países de la región gravan la renta mundial de sus residentes; otros, solo la de fuente local. Los tratados para evitar la doble imposición y la forma en que retire utilidades cambian el resultado por completo. Comparar solo la tasa estadounidense contra la local, sin mirar este cruce, lleva a conclusiones equivocadas en ambas direcciones.

05Entonces, ¿Pagaré Menos por Tener mi Empresa en EE. UU.?

Con frecuencia sí, pero no de forma automática. La respuesta honesta depende de tres cosas: dónde reside usted fiscalmente, de dónde provienen los ingresos de la empresa y cómo estructura la relación entre ambas jurisdicciones. Un mismo negocio puede ser muy eficiente o innecesariamente costoso según cómo se arme. Por eso la decisión no debería tomarse leyendo una tabla, sino revisando su situación concreta con alguien que conozca los dos lados.

06¿Cómo lo Acompaña Prodezk?

Durante 24 años hemos ayudado a fundadores de toda Latinoamérica a constituir y operar su empresa en Estados Unidos con claridad sobre lo que realmente van a pagar, aquí y en casa. Un asesor revisa su caso, contrasta su país con la estructura estadounidense y arma el camino que corresponde, en lugar de venderle una tasa suelta. Puede ver primero cómo tributan las empresas en EE. UU. y, cuando quiera aterrizarlo en su caso, comience aquí y conversamos desde su primera pregunta.