¿Cuáles son las diferencias entre una LLC y una INC en Estados Unidos?

Si está pensando en crear una empresa en Estados Unidos, probablemente te hayas encontrado con dos estructuras legales comunes: la LLC (Limited Liability Company) y la INC (Corporation). Aunque ambas opciones ofrecen protección de responsabilidad personal, existen diferencias clave que debes considerar antes de decidir cuál es la más adecuada para tu negocio.

En este artículo, exploraremos las principales diferencias entre una LLC y una INC en Estados Unidos, desde su estructura de gestión y fiscalidad hasta las responsabilidades legales y las implicaciones para los propietarios.

1. Estructura y gestión

LLC (Limited Liability Company):
La LLC es una estructura flexible que combina aspectos de las sociedades y las corporaciones. Se caracteriza por su estructura simple y flexible en la gestión interna. Los propietarios de una LLC son conocidos como miembros, y pueden participar activamente en la gestión de la empresa o designar a gerentes para hacerlo.

• Propietarios (Miembros): Una LLC puede tener uno o varios miembros. Los miembros pueden ser personas físicas, otras empresas, e incluso extranjeros.
• Gestión flexible: Una LLC puede ser gestionada por sus miembros o por gerentes designados, dependiendo de lo que se estipule en el Acuerdo operativo.
• Acuerdo operativo: Este documento interno define cómo se manejará la LLC, incluidas las responsabilidades de los miembros y los procedimientos para la toma de decisiones.

INC (Corporación):
Una Corporación (INC) tiene una estructura más rígida y formal en comparación con una LLC. Los propietarios de una INC son los accionistas, quienes eligen a una Junta Directiva para gestionar las decisiones importantes. A su vez, la Junta nombra a los oficiales (como CEO, CFO, etc.) que gestionan las operaciones diarias.

• Accionistas: La INC es propiedad de sus accionistas. A diferencia de una LLC, donde los miembros suelen estar involucrados en la gestión, en una INC, los accionistas no participan directamente en la gestión diaria.
• Junta Directiva: Es un grupo elegido por los accionistas que toma decisiones estratégicas para la empresa. Los oficiales son responsables de la gestión operativa.
• Requisitos formales: Las corporaciones están obligadas a seguir más reglas formales, como la celebración de reuniones anuales de accionistas y directores, y el mantenimiento de actas de dichas reuniones.

2. Responsabilidad de los propietarios

Tanto en una LLC como en una INC los propietarios tienen protección de responsabilidad limitada, lo que significa que no son personalmente responsables de las deudas y obligaciones de la empresa.

• LLC: Los miembros de una LLC no pueden ser responsabilizados personalmente por las deudas comerciales o demandas contra la empresa, a menos que hayan actuado de manera fraudulenta o inapropiada.
• INC: De igual manera, los accionistas de una INC tienen protección de responsabilidad limitada. Sus activos personales están protegidos, y solo pueden perder el monto de su inversión en la empresa.

3. Fiscalidad

LLC:
Una LLC es una entidad de paso (pass-through entity), lo que significa que la empresa en sí no paga impuestos sobre sus ingresos. En cambio, los ingresos o pérdidas se pasan a los propietarios, quienes reportan estos montos en sus declaraciones de impuestos personales.

• Impuesto sobre la renta: Los miembros de una LLC deben pagar impuestos sobre los ingresos de la empresa en su declaración personal, lo que evita la doble imposición que ocurre en las corporaciones.
• Flexibilidad fiscal: Una LLC puede optar por tributar como una S-Corp o como una C-Corp si lo prefiere, lo que permite mayor flexibilidad en la planificación fiscal.

INC:
Una INC está sujeta a impuestos corporativos. Esto significa que la corporación debe pagar impuestos sobre sus ingresos a nivel corporativo. Si la INC distribuye dividendos a sus accionistas, estos dividendos también están sujetos a impuestos personales, lo que resulta en una doble imposición.

• Corporación C (C-Corp): Una INC normalmente tributa como una C-Corp, lo que significa que paga impuestos corporativos a nivel federal y estatal sobre sus ganancias, y los accionistas pagan impuestos sobre los dividendos recibidos.
• Corporación S (S-Corp): Las corporaciones también pueden optar por tributar como una S-Corp, en la cual las ganancias se "pasan" a los accionistas para evitar la doble imposición. Sin embargo, existen limitaciones sobre quién puede ser accionista de una S-Corp.

4. Capitalización y recaudación de fondos

LLC:
Las LLC tienen más limitaciones a la hora de recaudar capital. Como no pueden emitir acciones, el financiamiento se realiza principalmente a través de aportaciones de los miembros o préstamos. Si bien es posible atraer a inversionistas, muchos inversores prefieren estructuras corporativas, ya que ofrecen acciones negociables y una estructura más clara para obtener ganancias.

INC:
Las corporaciones pueden emitir acciones para recaudar capital, lo que las convierte en la opción ideal para empresas que buscan atraer a inversionistas o salir a bolsa. Las INC pueden emitir diferentes tipos de acciones, lo que brinda más flexibilidad para estructurar la propiedad y las oportunidades de inversión.

• Acceso a inversores: Una INC puede atraer a inversionistas institucionales y privados más fácilmente que una LLC, ya que pueden emitir accionescomunes y preferentes.

5. Formalidades y requisitos

LLC:
Una LLC es menos formal que una INC. Los miembros no están obligados a celebrar reuniones anuales ni a seguir procedimientos tan estrictos en la toma de decisiones.

• Menos trámites: Las LLC suelen tener menos obligaciones de mantenimiento, como la presentación de informes anuales (aunque esto depende del estado en el que se forme la LLC).
• Gestión simplificada: La flexibilidad es uno de los principales atractivos de una LLC, ya que puede operar con menos restricciones que una INC.

INC:
Las Corporaciones están sujetas a reglas y regulaciones más estrictas. Deben cumplir con requisitos formales, como la celebración de reuniones anuales de accionistas y la presentación de informes financieros más detallados.

• Requisitos obligatorios: Las INC deben seguir una estructura más formal, mantener registros detallados, actas de reuniones y celebrar juntas anuales.

6. Opciones de crecimiento y expansión

LLC:
Las LLC suelen ser más adecuadas para negocios o empresas familiares. Sin embargo, debido a sus limitaciones en la recaudación de fondos y su estructura menos formal, pueden no ser la mejor opción para empresas que buscan expansión rápida o capitalización a gran escala.

INC:
Una Corporación (INC) es ideal para empresas que buscan crecer rápidamente y recaudar capital. Es la opción preferida para startups que planean atraer inversores y eventualmente cotizar en la bolsa de valores.

Conclusión:

Elegir entre una LLC y una INC dependerá de las necesidades y objetivos específicos de tu negocio. Si buscas flexibilidad en la gestión, una estructura simple y evitar la doble imposición, una LLC puede ser la mejor opción para ti. Sin embargo, si tu objetivo es recaudar capital, atraer inversionistas y crecer a gran escala, una INC puede ofrecerte las herramientas y el marco legal necesario para hacerlo.

Si necesitas ayuda para tomar esta decisión o para formar tu LLC o INC en Estados Unidos, contáctanos para recibir asesoría gratuita con nuestros expertos.