FIRPTA: Lo que debes saber sobre la retención de impuestos para extranjeros

Vender una propiedad en Estados Unidos como extranjero puede parecer un proceso simple, pero involucra regulaciones fiscales que no deben pasarse por alto. Una de las más importantes es FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act), que exige una retención del 15% sobre el precio de venta para garantizar el pago de impuestos.

En este blog, te explicamos todo lo que necesitas saber sobre FIRPTA, cómo minimizar su impacto y la importancia de contar con asesoría fiscal para cumplir con las normativas.

1. ¿Qué es FIRPTA?

Es una ley fiscal de Estados Unidos diseñada para garantizar que los extranjeros que venden propiedades en el país paguen los impuestos correspondientes. Bajo FIRPTA, el comprador debe retener el 15% del precio de venta y remitirlo al IRS como una medida para garantizar el cumplimiento fiscal.

2. ¿A quién afecta FIRPTA?

Esta normativa aplica exclusivamente a:

1. Propietarios extranjeros que venden inmuebles en EE.UU.
2. Los compradores estadounidenses que adquieran esas propiedades, que son los responsables de la retención.

3. Excepciones y reducciones

Aunque la retención del 15% es estándar, existen casos en los que el porcentaje puede reducirse o incluso evitarse:

• Propiedades de bajo valor: Si el precio de venta es menor a $300.000 dólares y el comprador la usará como residencia principal, no se aplica retención.
• Certificación del vendedor: Si el vendedor demuestra que no se debe retención mediante formularios específicos, como el Form 8288-B, el IRS puede autorizar una reducción.

4. Pasos para cumplir con FIRPTA

1. Presentar el Form 8288-B al IRS: Este formulario permite solicitar una posible reducción o exención de la retención antes de la venta.
2. Retención por parte del comprador: El comprador es responsable de retener y enviar el monto al IRS dentro de los 20 días posteriores a la venta.
3. Declaración de impuestos: Los vendedores extranjeros deben presentar su declaración fiscal para recuperar parte o todo el monto retenido, dependiendo de su carga tributaria real.

5. Implicaciones de FIRPTA en el mercado inmobiliario

Para inversionistas extranjeros, FIRPTA puede representar un desafío financiero, ya que:

• Reduce el flujo de caja inmediato: El 15% retenido puede impactar los ingresos netos disponibles.
• Aumenta la carga administrativa: Requiere cumplir con trámites adicionales para declarar impuestos y solicitar reembolsos.
• Impone penalizaciones: No cumplir con las normativas puede resultar en multas significativas.

6. ¿Cómo minimizar el impacto de FIRPTA?

Algunas estrategias para gestionar FIRPTA de manera efectiva incluyen:

• Planificación anticipada: Consultar a un asesor fiscal antes de vender la propiedad.
• Cumplir con los plazos: Presentar la documentación requerida al IRS en tiempo y forma.
• Considerar estructuras legales: Por ejemplo crear una LLC permite una mejor planificación fiscal y reducir las retenciones.

Conclusión

FIRPTA es un aspecto clave que todo inversionista extranjero debe considerar al vender propiedades en Estados Unidos. Aunque puede parecer complicado, una correcta planificación fiscal y la ayuda de expertos pueden facilitar el proceso y minimizar su impacto.

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