Cómo Evitar la Doble Tributación al Crear una Empresa en Estados Unidos

Cuando los empresarios extranjeros deciden expandir sus negocios a Estados Unidos, una de las preocupaciones más comunes es la doble tributación. Este problema ocurre cuando los ingresos de una empresa son gravados tanto en el país de origen del empresario como en Estados Unidos. Sin embargo, existen tratados internacionales y estrategias fiscales que permiten evitar este doble pago de impuestos, garantizando que las empresas puedan operar de manera eficiente y rentable.

En este blog, te explicaremos cómo evitar la doble tributación al crear una empresa en Estados Unidos, explorando los tratados fiscales internacionales y las estrategias que puedes aplicar para minimizar tu carga fiscal.

1. ¿Qué es la doble tributación?

La doble tributación ocurre cuando los ingresos generados por una empresa o individuo son gravados en dos jurisdicciones diferentes. Esto puede ocurrir en dos formas principales:

• Doble tributación internacional: Cuando una empresa extranjera paga impuestos en su país de origen y también en Estados Unidos por los ingresos obtenidos allí.
• Doble imposición corporativa: Cuando una empresa paga impuestos sobre sus ganancias a nivel corporativo, y luego los accionistas pagan impuestos sobre los dividendos distribuidos.

En el caso de los empresarios extranjeros que crean empresas en Estados Unidos, la doble tributación internacional es la más preocupante, ya que puede afectar seriamente la rentabilidad de sus operaciones.

2. Tratados fiscales internacionales para evitar la doble tributación en EE.UU.

Estados Unidos tiene acuerdos fiscales bilaterales con numerosos países que buscan evitar la doble tributación. Estos tratados fiscales internacionales permiten que los empresarios no paguen impuestos dos veces sobre los mismos ingresos.

¿Cómo funcionan estos tratados fiscales?

• Créditos fiscales: Los tratados permiten que los empresarios extranjeros reciban créditos fiscales por los impuestos pagados en uno de los dos países. Por ejemplo, si ya has pagado impuestos en tu país de origen sobre tus ingresos en Estados Unidos, puedes obtener un crédito por ese monto para reducir tu obligación fiscal en tu país de residencia.
• Reducción de tasas impositivas: Algunos tratados ofrecen reducciones en las tasas impositivas de ciertos ingresos, como los dividendos, intereses y regalías, para que no se graven a tasas completas en ambos países.
• Exclusión de ingresos: En ciertos casos, un tratado puede excluir completamente ciertos tipos de ingresos del impuesto en uno de los países.

Países con tratados fiscales con Estados Unidos

‍Estados Unidos tiene tratados fiscales con más de 60 países, incluidos México, España, Reino Unido, Alemania, Francia y Canadá. Si eres residente de uno de estos países, puedes beneficiarte de estos acuerdos para reducir o eliminar la doble tributación.

3. Estrategias fiscales para evitar la doble tributación en EE.UU.

Además de los tratados fiscales, existen varias estrategias que los empresarios extranjeros pueden utilizar para minimizar o evitar la doble tributación al crear una empresa en Estados Unidos.

Estructuración de la empresa

La estructura legal de tu empresa en EE.UU. puede influir significativamente en cómo se te aplican los impuestos. Dos opciones comunes son:

• LLC (Limited Liability Company): Las LLC son populares porque permiten que los ingresos de la empresa "pasen" directamente a los propietarios sin que la entidad esté sujeta a un impuesto corporativo en EE.UU. Esto puede evitar la doble imposición, ya que los ingresos no se gravan a nivel corporativo y personal.
• S-Corp o C-Corp: Si eliges una estructura de C-Corp, la empresa será gravada a nivel corporativo, y luego, los dividendos distribuidos a los accionistas estarán sujetos a impuestos personales. Sin embargo, en algunos casos, una S-Corp puede reducir la doble tributación al permitir que los ingresos se graven solo a nivel personal.

Uso de créditos fiscales extranjeros

Si tu país de origen no tiene un tratado fiscal con Estados Unidos, aún puedes utilizar los créditos fiscales para evitar la doble imposición. Muchos países permiten que los empresarios acrediten los impuestos pagados en EE.UU. contra su obligación fiscal en su país de residencia. Esto significa que, aunque pagues impuestos en ambos países, no pagarás impuestos sobre los mismos ingresos dos veces.

4. Evitar la doble imposición corporativa en Estados Unidos

Además de la doble tributación internacional, los empresarios que crean corporaciones en Estados Unidos también pueden enfrentar la doble imposición corporativa, donde la empresa paga impuestos sobre sus ganancias y luego los accionistas pagan impuestos sobre los dividendos distribuidos.

Estrategias para evitar la doble imposición corporativa:

• Estructura de S-Corp: Una S-Corp es una estructura especial que permite que los ingresos de la empresa pasen directamente a los accionistas, evitando el impuesto corporativo. Sin embargo, esta opción solo está disponible para empresas con accionistas que sean ciudadanos o residentes permanentes de EE.UU., lo que puede limitar su uso para empresarios extranjeros.
• Reinversión de ganancias: Otra estrategia es reinvertir las ganancias de la empresa en lugar de distribuir dividendos. Al no distribuir dividendos, evitas que los accionistas paguen impuestos sobre estas distribuciones.
• Pagos de salarios o bonificaciones: En lugar de distribuir dividendos, puedes optar por pagar a los accionistas en forma de salarios o bonificaciones, que se consideran gastos deducibles y reducen las ganancias imponibles de la empresa.

5. Evitar la doble tributación mediante planificación fiscal internacional

Una planificación fiscal adecuada es fundamental para evitar la doble tributación. Esto implica trabajar con asesores fiscales especializados que puedan analizar tu situación particular y recomendar las mejores estrategias para minimizar tu carga impositiva. En Prodezk, contamos con un equipo de expertos fiscales que pueden ayudarte a evitar la doble tributación al crear una empresa en Estados Unidos.

Pasos clave en la planificación fiscal internacional:

• Consulta sobre tratados fiscales: Asegúrate de que tu país tenga un tratado fiscal con Estados Unidos y comprende cómo puedes beneficiarte de sus disposiciones.
• Estructura adecuada: Elige la estructura empresarial más adecuada para tu situación. Una LLC suele ser ideal para empresarios que desean evitar la doble tributación.
• Documentación y cumplimiento: Mantén una contabilidad rigurosa y asegúrate de cumplir con todas las obligaciones fiscales en ambos países para evitar sanciones o problemas legales.

¿Cómo podemos ayudarte a evitar la doble tributación en EE.UU.?

Ya sea que estés explorando tratados fiscales internacionales o buscando la estructura empresarial adecuada, estamos aquí para asesorarte y asegurarte de que no pagues más impuestos de los necesarios.

Nuestros servicios incluyen:

• Planificación fiscal: Desarrollamos una estrategia fiscal personalizada para minimizar tus obligaciones impositivas en EE.UU. y en tu país de origen.
• Optimización de estructura empresarial: Te asesoramos sobre la mejor estructura para tu empresa, ya sea una LLC, S-Corp o C-Corp, para reducir el impacto de la doble tributación.

Contáctanos para obtener una asesoría fiscal gratuita y asegurarte de que tu empresa en Estados Unidos esté protegida de la doble tributación.