¿Qué impuestos paga una empresa en Texas?

Texas es uno de los estados más atractivos para los empresarios y emprendedores en Estados Unidos debido a su entorno fiscal favorable y la ausencia de un impuesto estatal sobre la renta personal. Sin embargo, las empresas que operan en el estado aún deben cumplir con una serie de obligaciones fiscales que incluyen el Franchise Tax (Impuesto de Franquicia) y el Sales Tax (Impuesto sobre las ventas).

En este blog, te explicamos cuáles son los impuestos en Texas que afectan a las empresas, cómo funcionan y qué necesitas saber para mantenerte al día con tus obligaciones fiscales en uno de los estados con mayor dinamismo económico del país.

1. Los principales impuestos para las empresas en Texas

Aunque Texas es conocido por ser un estado fiscalmente amigable para las empresas, aún existen impuestos que las compañías deben pagar para operar legalmente. Los impuestos más relevantes para las empresas en Texas son el Franchise Tax y el Sales Tax.

1.1 Franchise Tax (Impuesto de Franquicia)

En Impuesto de franquicia es el principal impuesto estatal para las empresas en Texas. A diferencia de otros estados que imponen un impuesto de sociedades, Texas cobra este impuesto sobre los márgenes brutos de una empresa.

¿Qué es el Franchise Tax?

El Franchise Tax se basa en los ingresos totales de una empresa y se calcula sobre el margen bruto, lo que permite deducir ciertos gastos, como el costo de los bienes vendidos o los salarios.

Todas las LLC y corporaciones‍ que operan en Texas deben pagar este impuesto, aunque existen exenciones para las pequeñas empresas que no superen ciertos umbrales de ingresos.

¿Cuánto se paga de Franchise Tax en Texas?

El monto del Franchise Tax depende del tamaño y los ingresos de la empresa. Las tasas son las siguientes:

• Empresas con ingresos brutos menores a $1.23 millones de dólares: Están exentas del Franchise Tax.
• Empresas con ingresos brutos entre $1.23 millones y $20 millones de dólares: Pagan una tasa del 0,375% sobre el margen bruto.
• Empresas con ingresos superiores a $20 millones de dólares: La tasa es del 0,75%.

¿Cómo calcular el Franchise Tax?

Existen tres formas de calcular el margen bruto, y la empresa puede elegir el método más favorable:

• Ingresos totales menos el costo de los bienes vendidos (COGS).
• Ingresos totales menos la compensación pagada a empleados (hasta un límite).
• Ingresos totales menos el 30%.

Este sistema permite que las empresas optimicen su carga fiscal dependiendo de su estructura de costos.

1.2 Sales Tax (Impuesto sobre las ventas)

El Sales Tax o impuesto sobre las ventas , es otro de los impuestos clave en Texas que afecta tanto a las empresas como a los consumidores. Este impuesto se aplica a la venta de bienes y servicios dentro del estado.

¿Qué es el Sales Tax?

El Sales Tax es un impuesto que las empresas deben recaudar de los consumidores finales al vender productos o servicios sujetos a este gravamen. La tasa básica del Sales Tax en Texas es del 6,25%, pero los condados y ciudades pueden agregar hasta un 2%, lo que puede elevar la tasa total a 8,25% en algunas zonas.

¿Qué bienes y servicios están sujetos al Sales Tax?

La mayoría de los bienes y servicios están sujetos al Sales Tax en Texas, incluidos productos físicos como ropa, alimentos en restaurantes y electrónicos. Algunos servicios profesionales también pueden estar gravados dependiendo de su naturaleza. Sin embargo, hay exenciones importantes, como los alimentos no preparados (comprados en supermercados), los medicamentos y ciertos servicios de salud.

Obligación de registro

Las empresas que venden bienes o servicios gravados en Texas deben registrarse en el estado para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas. A partir de ahí, deben recaudar el Sales Tax de los clientes y presentarlo periódicamente al estado.

2. Otros impuestos relevantes para empresas en Texas

Además del Franchise Tax y del Sales Tax, las empresas en Texas pueden estar sujetas a otros impuestos específicos según el tipo de negocio o el sector en el que operen.

2.1 Employment Tax (Impuestos sobre el empleo)

Las empresas que tienen empleados en Texas deben cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con el empleo. Estos impuestos incluyen:

• Impuesto Federal de Desempleo (FUTA): Es un impuesto que ayuda a financiar los programas de beneficios por desempleo.
• Impuesto Estatal de Desempleo (SUTA): Texas también tiene su propio impuesto estatal sobre el desempleo, que varía según la empresa y su historial de empleo.

Las empresas también deben retener el Impuesto sobre la Renta Federal de los salarios de los empleados, aunque Texas no tiene un impuesto estatal sobre la renta personal.

3. Exenciones fiscales y beneficios para empresas en Texas

3.1 Exención del Franchise Tax para pequeñas empresas

Aunque las empresas que generan menos de $1.23 millones de dólares en ingresos brutos están exentas del pago del Franchise Tax,, estas deben presentarlo ante el estado para estar al día con todas las obligaciones estatales.

3.2 Exenciones del Sales Tax

Ciertos bienes y servicios están exentos del Sales Tax, como:

• Productos manufacturados para la exportación.
• Equipo agrícola.
• Equipos médicos y medicamentos con receta.

3.3 Zonas de incentivos fiscales

Texas también tiene zonas de incentivos en áreas menos desarrolladas, donde las empresas pueden recibir créditos fiscales, subvenciones y exenciones en impuestos locales para promover la creación de empleos y el desarrollo económico.

4. ¿Cómo podemos ayudarte a cumplir con tus impuestos en Texas?

• Asesoría personalizada: Te ayudamos a entender qué impuestos aplican a tu negocio en Texas, cómo calcularlos y cuándo pagarlos. Desde el Franchise Tax hasta el Sales Tax, te asesoramos para que siempre estés al día.
• Gestión de impuestos sobre las ventas: Te asistimos en el registro de tu empresa para la recaudación del Sales Tax, además de asegurarnos de que presentes tus informes fiscales de manera precisa y oportuna.
• Optimización fiscal: Te ayudamos a identificar las posibles exenciones y beneficios fiscales a los que tu empresa puede acceder en Texas, optimizando así tu carga fiscal y asegurando el cumplimiento con la normativa.
• Gestión de nóminas e impuestos sobre empleo: Nos encargamos de la correcta retención y presentación de impuestos relacionados con tus empleados, como el FUTA y el SUTA, para que puedas concentrarte en el crecimiento de tu negocio.

Conclusión

Entender los impuestos en Texas es esencial para cualquier empresa que desee operar de manera eficiente y rentable en este estado. Si bien Texas no tiene impuesto estatal sobre la renta, el Franchise Tax y el Sales Tax son fundamentales en su sistema fiscal. Cumplir con estos impuestos es crucial para evitar sanciones y garantizar el éxito de tu empresa.

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