¿Qué es la Ley de Transparencia Corporativa en EE.UU?

Promulgada como parte de la Ley de Defensa Nacional de 2021, la Ley de Transparencia Corporativa tiene como objetivo principal cerrar las lagunas legales que permiten a las entidades anónimas ocultar su verdadera propiedad.

En este artículo, exploraremos en detalle qué es la Ley de Transparencia Corporativa, quiénes están obligados a cumplir con ella, qué información debe ser reportada y las sanciones por incumplimiento.

01¿Qué es la Ley de Transparencia Corporativa?

La Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act, CTA) busca aumentar la transparencia en las estructuras corporativas y combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otras actividades ilícitas. reportando la información detallada sobre sus beneficiarios finales a la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) .

Un beneficiario final es cualquier individuo que, directa o indirectamente, posee o controla un porcentaje significativo de una empresa. Según la CTA, esto incluye a cualquier persona que:

• Posea al menos el 25% de la propiedad de la empresa.
• Ejercite control sustancial sobre la empresa a través de otros medios.

02¿Quiénes deben cumplir con la Ley de Transparencia Corporativa?

Entidades obligadas

La mayoría de las empresas, incluidas las pequeñas y medianas empresas (PYMEs), están obligadas a cumplir con la CTA. Esto incluye:

• Corporaciones
• Sociedades de responsabilidad limitada (LLC)
• Otras entidades creadas o registradas para hacer negocios en EE.UU.

Excepciones

Algunas entidades están exentas de la obligación de presentar informes bajo la CTA. Estas exenciones incluyen:

• Instituciones financieras reguladas
• Compañías públicas
• Entidades gubernamentales
• Grandes empresas con más de 20 empleados y más de $5 millones en ingresos anuales

03¿Qué información debe ser reportada?

Información de los beneficiarios

Las empresas deben reportar la siguiente información sobre cada beneficiario final:

• Nombre legal completo
• Fecha de nacimiento
• Dirección residencial o comercial
• Número de identificación (por ejemplo, número de la Seguridad Social o pasaporte)

Plazos de presentación

Las empresas deben presentar esta información a FinCEN dentro de los 30 días posteriores a la creación de la entidad o cualquier cambio en la información de los beneficiarios. Las empresas existentes deben cumplir con estos requisitos antes del 1 de enero de 2024.

Sanciones por incumplimiento

El incumplimiento de la CTA puede resultar en sanciones significativas, que incluyen:

• Multas civiles: Hasta $500 dólares por día por cada día que la información requerida no se presente.
• Sanciones penales: Multas de hasta $10.000 dólares y/o hasta dos años de prisión para aquellos que intencionalmente proporcionen información falsa o engañosa.

04Impacto en las Empresas Latinas

Desafíos para las empresas latinas

Las empresas latinas que operan en Estados Unidos pueden enfrentar desafíos únicos al cumplir con la CTA, incluyendo barreras del idioma y la falta de conocimiento sobre los nuevos requisitos. Es crucial que estas empresas busquen asesoramiento legal y contable para garantizar el cumplimiento.

Beneficios potenciales

A pesar de los desafíos, la CTA también puede ofrecer beneficios a las empresas latinas al crear un entorno de negocios más transparente y confiable. La transparencia puede mejorar la reputación de las empresas y facilitar el acceso a financiamiento y otras oportunidades de negocio.

05¿Cómo prepararse para cumplir con la Ley de Transparencia Corporativa?

Evaluación interna

Las empresas deben realizar una evaluación interna para identificar a todos los beneficiarios finales y reunir la información necesaria. Este proceso puede implicar revisar los registros corporativos y comunicarse con los accionistas.

Asesoramiento profesional

La Ley de Transparencia Corporativa representa un cambio significativo en la forma en que las empresas deben reportar y gestionar la información de sus beneficiarios finales. Aunque el cumplimiento puede parecer un desafío, especialmente para las pequeñas y medianas empresas y las empresas latinas, es crucial para prevenir sanciones y mejorar la transparencia en el entorno de negocios.