¿Cuáles son los impuestos que paga una LLC en Nuevo México?

Nuevo México se ha convertido en uno de los estados más atractivos para crear una LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada) gracias a su entorno fiscal favorable y a la protección de la privacidad. Al igual que cualquier otra entidad comercial, las LLC en Nuevo México deben cumplir con ciertas obligaciones fiscales, tanto a nivel estatal como federal. A pesar de que el estado no impone un impuesto sobre la renta para las LLC, hay otros impuestos y regulaciones que debes tener en cuenta.

En este blog, te detallaremos los impuestos que paga una LLC en Nuevo México, cómo se estructuran las obligaciones fiscales y algunos consejos sobre cómo gestionarlos de manera eficiente.

Impuestos estatales para una LLC en Nuevo México

A diferencia de muchos otros estados, Nuevo México no impone un impuesto anual a las LLC, ni tiene impuestos específicos sobre la renta corporativa estatal para estas entidades. Tampoco cuenta con un impuesto a las ventas, lo que lo convierte en una opción atractiva para muchos empresarios que buscan minimizar sus costos fiscales.

Sin embargo, hay impuestos importantes que tu LLC deberá cumplir si opera en este estado. El más relevante es el Gross Receipts Tax (GRT), que es similar al impuesto sobre las ventas en otros estados.

1. Gross Receipts Tax (GRT) - Impuesto sobre los ingresos brutos

El Gross Receipts Tax (GRT) es uno de los impuestos más comunes que una LLC en Nuevo México debe pagar si vende bienes o servicios dentro del estado. A diferencia del impuesto sobre las ventas, el GRT se aplica sobre el total de los ingresos brutos que la empresa genera en Nuevo México, y la responsabilidad del pago recae directamente sobre la LLC.

• Tasa del GRT: La tasa base estatal es de 5,125%, pero los condados y municipios pueden agregar sus propios porcentajes, lo que puede llevar la tasa total a un rango entre 5,125% y 9,3125%.
• ¿Cuándo se debe pagar el GRT?: Este impuesto se debe pagar cada vez que una LLC genera ingresos a través de ventas de bienes o servicios dentro del estado. Los ingresos provenientes de clientes fuera de Nuevo México están exentos de este impuesto.

2. Payroll Taxes (Impuestos sobre nómina)

Si tu LLC tiene empleados, además del GRT, también estarás obligado a pagar ciertos impuestos sobre nómina. Estos impuestos son obligatorios tanto a nivel estatal como federal y están destinados a cubrir prestaciones sociales y compensaciones laborales.

• Impuesto de seguro de desempleo (Unemployment Insurance Tax): Este es un impuesto que las LLC deben pagar para contribuir al fondo de seguro de desempleo, el cual brinda beneficios a los trabajadores desempleados.
• Compensación de trabajadores (Workers' Compensation Tax): Es un impuesto que cubre a los empleados en caso de accidentes o lesiones relacionadas con el trabajo.
• Retenciones de impuestos sobre la renta: Las LLC también deben retener impuestos sobre los salarios de sus empleados para pagar tanto al estado como al gobierno federal.

Impuestos federales para una LLC en Nuevo México

Además de las obligaciones fiscales estatales, las LLC en Nuevo México deben cumplir con sus responsabilidades a nivel federal. La estructura fiscal de una LLC es flexible y depende de cómo elija tributar.

1. Impuesto sobre la renta federal

Por defecto, una LLC es tratada como una entidad de paso (pass-through entity) a efectos fiscales, lo que significa que no paga impuestos federales corporativos. En su lugar, los ingresos y pérdidas de la LLC "pasan" directamente a sus miembros, quienes deben incluir estos montos en sus declaraciones de impuestos personales.

• LLC de un solo miembro (Disregarded): En este caso, los ingresos de la LLC se reportan en el Formulario 1040 del propietario, utilizando el Anexo C para declarar ganancias o pérdidas.
• LLC de múltiples miembros (Partnership): Para una LLC con varios miembros, se debe presentar el Formulario 1065, y cada miembro recibe un formulario K-1 para reportar su parte de las ganancias o pérdidas en su declaración individual.

2. Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Si eres propietario de una LLC, se te considera trabajador por cuenta propia y, como tal, debes pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para cubrir tus contribuciones al Seguro Social y Medicare. La tasa del impuesto es del 15.3% sobre los ingresos netos, dividida entre 12,4% para el Seguro Social y el 2,9% Medicare.

Otras obligaciones fiscales en Nuevo México

1. Property Tax (Impuesto sobre la propiedad):
   Si tu LLC posee bienes inmuebles en Nuevo México, estarás obligado a pagar el impuesto sobre la propiedad local. La tasa de este impuesto varía según el valor de la propiedad y el condado donde se ubique el inmueble y es un costo adicional que debe tenerse en cuenta al gestionar los activos de tu LLC.
2. Impuestos especiales:
   Dependiendo de la actividad de tu LLC, podrías estar sujeto a impuestos especiales (Excise Taxes) sobre ciertos bienes, como alcohol, tabaco, combustibles o productos agrícolas. Si tu empresa participa en la venta de estos productos, debes cumplir con las normativas fiscales específicas relacionadas.
3. Ventas interestatales y Sales Tax:
   Si tu LLC vende productos fuera de Nuevo México, es posible que tengas que cumplir con las regulaciones de impuesto sobre las ventas (Sales Tax) en los estados donde operes. Es fundamental investigar y cumplir con las leyes fiscales de cada estado donde realices ventas interestatales.

¿Cómo registrar los impuestos de una LLC en Nuevo México?

Para optimizar la gestión fiscal de tu LLC en Nuevo México, es fundamental seguir una serie de mejores prácticas que te ayudarán a cumplir con tus obligaciones y a reducir posibles sanciones o multas.

1. Llevar una contabilidad precisa:
   Es clave mantener un registro detallado de los ingresos, gastos y transacciones comerciales. Una contabilidad precisa facilita la presentación de impuestos y permite estar al día con las obligaciones fiscales. Utiliza software de contabilidad adecuado para llevar el control.

2. Tener un CPA o contador profesional:
   Dada la complejidad del sistema tributario, es aconsejable trabajar con un contador especializado en LLC. Nosotros podemos asesorarte sobre la mejor estructura fiscal y ayudarte a cumplir con las leyes estatales y federales

3. Presentar los impuestos a tiempo:
   Cumplir con los plazos de presentación de impuestos estatales y federales es crucial para evitar multas. Las LLC deben presentar declaraciones de impuestos trimestrales si tienen ingresos significativos o empleados.

4. Considerar opciones de tributación alternativas:
   Las LLC pueden elegir tributar como una Corporación. Cada una tiene sus ventajas dependiendo de la estructura y las metas del negocio. Evalúa junto a tu asesor fiscal cuál es la mejor opción para ti.

Preguntas frecuentes

1. ¿Una LLC en Nuevo México debe pagar impuesto sobre la venta?
   No, las LLC en Nuevo México no están sujetas a impuestos estatales sobre la venta. Sin embargo, deben cumplir con el Gross Receipts Tax (GRT) si venden productos o servicios que cumplen con los requisitos que el estado ha definido.
2. ¿Qué impuestos deben pagar las LLC en Nuevo México si no tienen empleados?
   Si una LLC no tiene empleados, solo deberá pagar el Gross Receipts Tax sobre sus ingresos generados por la venta de bienes o servicios dentro de Nuevo México. También deberá cumplir con sus obligaciones fiscales federales.
3. ¿Cuánto es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para una LLC en Nuevo México?
   El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3% sobre los ingresos netos, que incluye contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Conclusión

Entender cuáles son los impuestos que paga una LLC en Nuevo México es clave para gestionar tu negocio de manera eficiente. Aunque Nuevo México no impone un impuesto estatal sobre la renta para las LLC, deberás cumplir con el Gross Receipts Tax y otras obligaciones fiscales locales y federales.

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