Guía para presentar impuestos de empresas en EE.UU. en 2025

Presentar los impuestos de una empresa en Estados Unidos es un proceso esencial para cualquier negocio que opere en el país. Ya sea que tengas una LLC, corporación o cualquier otra estructura empresarial, es crucial cumplir con las obligaciones fiscales para evitar sanciones y mantener el negocio en regla.

En esta guía te explicaremos los principales impuestos que las empresas deben pagar, las fechas clave para presentar las declaraciones fiscales, y algunos consejos sobre cómo gestionar mejor el proceso tributario. Este blog complementa la información de nuestra guía sobre la gestión y declaración de impuestos y está diseñado para ayudarte a cumplir con las normativas del IRS y de los estados.

1. Principales impuestos que debe pagar una empresa en EE.UU.

En Estados Unidos, las empresas están sujetas a varios tipos de impuestos, tanto a nivel federal como estatal. A continuación, te explicamos los más relevantes:

1.1 Impuesto federal sobre la renta (Federal Income Tax)

Este impuesto es uno de los más importantes y varía según la estructura de tu empresa:

• LLC: Generalmente, las LLCs no pagan impuestos directamente. En su lugar, los ingresos “pasan” a los propietarios, quienes los reportan en su declaración personal. Sin embargo, las LLCs pueden optar por ser gravadas como corporaciones si así lo prefieren.
• Corporaciones C (C-Corp): Las C-Corps están sujetas a una tasa fija de 21% sobre sus ingresos netos a nivel federal. Este impuesto es independiente de los impuestos personales de los accionistas, lo que puede llevar a la doble imposición cuando se distribuyen dividendos.
• Corporaciones S (S-Corp): Los ingresos de las S-Corp también se pasan a los propietarios para ser gravados a nivel personal, evitando así la doble imposición. Sin embargo, estas corporaciones están limitadas en cuanto al número de accionistas y otros requisitos.

1.2 Impuesto estatal sobre la renta (State Income Tax)

Además del impuesto federal, muchas empresas en EE.UU. también deben pagar un impuesto sobre la renta a nivel estatal. Las tasas varían según el estado, y algunos estados, como Wyoming y Florida, no imponen impuestos sobre la renta corporativa. Otros, como California y Nueva York, tienen tasas estatales relativamente altas. Es fundamental revisar las leyes fiscales de cada estado en el que opera tu empresa, ya que cada uno puede tener regulaciones y tasas diferentes.

1.3 Impuesto sobre el empleo (Employment Taxes)

Si tu empresa tiene empleados, estarás obligado a retener y pagar ciertos impuestos sobre los salarios de los empleados, que incluyen:

• Seguro Social y Medicare (FICA): Tanto la empresa como los empleados deben pagar contribuciones para Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%) sobre los salarios de los empleados.
• Seguro de desempleo (FUTA): Este impuesto federal ayuda a financiar los beneficios por desempleo. La tasa es de 6% sobre los primeros $7,000 pagados a cada empleado por año, aunque muchos empleadores califican para una reducción. Generalmente también se pagan tasas a nivel estatal para el Seguro de desempleo, y en esos casos se obtiene un crédito en la tasa de 5.4%, dejando la obligación federal en 0.6% , equivalente a un aporte de 42 Usd por empleado.

1.4 Impuesto de ventas (Sales Tax)

El ‍Sales Tax o impuesto sobre ventas es un impuesto sobre las ventas de bienes y servicios gravables que la empresa debe recolectar de los consumidores y remitir al estado. Las tasas varían por estado e, incluso, por jurisdicción local. Las empresas que venden productos físicos (y ciertos servicios) en EE.UU. deben registrarse para recaudar este impuesto y presentar informes periódicos

Algunos estados como Delaware, no imponen Sales Tax, mientras que otros, como California, tienen tasas que pueden superar el 8%.

1.5 Impuesto de franquicia (Franchise Tax)

Muchos estados, incluidos como California, Delaware y Texas, imponen un Impuesto de Franquicia a las empresas por el derecho de operar dentro del estado. Este impuesto es independiente de la utilidad de la empresa y generalmente se basa en el valor neto de los activos o ingresos brutos de la empresa.

2. ¿Cuándo se deben presentar los impuestos de una empresa?

Es crucial que las empresas en EE.UU. respeten las fechas límite para la presentación de impuestos y el pago de sus obligaciones fiscales para evitar sanciones. A continuación, te presentamos algunas fechas clave:

1. Impuestos federales sobre la renta

• Corporaciones C: Deben presentar su declaración de impuestos en el Formulario 1120 antes del 15 de abril si el año fiscal de la empresa coincide con el año calendario. Si el año fiscal es diferente, deben presentar la declaración el 15 del cuarto mes después de que finalice su año fiscal.
• Corporaciones S y LLC Multimember: Deben presentar su declaración en el Formulario 1120S o Formulario 1065 antes del 15 de marzo.

2. Declaraciones trimestrales y retenciones

Las empresas deben presentar declaraciones trimestrales para el pago de impuestos sobre el empleo, utilizando el Formulario 941 para las retenciones del salario de los empleados y las contribuciones de FICA.

• Fechas límite trimestrales: 15 de abril, 15 de julio, 15 de octubre y 15 de enero.

3. Declaraciones del Sales Tax

Las fechas de presentación del ‍Sales Tax dependen del estado y del volumen de ventas de la empresa. Algunas empresas deben presentar el Sales Tax mensualmente, otras trimestralmente o anualmente.

3. Consejos para optimizar la presentación de impuestos de una empresa

El sistema fiscal en EE.UU. puede ser complejo, pero con la planificación adecuada, puedes maximizar los beneficios fiscales de tu empresa. Aquí te ofrecemos algunos consejos clave:

1. Aprovecha las deducciones fiscales

Las empresas en EE.UU. pueden aprovechar diversas deducciones para reducir su carga fiscal. Algunas deducciones comunes incluyen:

• Gastos operativos: Alquiler, sueldos, suministros de oficina, y otros gastos relacionados con la operación diaria de la empresa.
• Depreciación: Las empresas pueden deducir el costo de ciertos activos, como maquinaria y equipo, a lo largo de varios años.
• Intereses de préstamos comerciales: Los intereses pagados en préstamos comerciales también son deducibles.

2. Mantén registros financieros detallados

Es esencial llevar registros financieros precisos y organizados para respaldar cualquier deducción o crédito fiscal que reclames. Además, en caso de una auditoría por parte del IRS, tener documentos como facturas, recibos y estados de cuenta bancarios puede facilitar el proceso y evitar sanciones.

3. Considera el asesoramiento fiscal especializado

Dado que las leyes fiscales cambian con frecuencia, trabajar con un contador especializado en empresas puede ayudarte a cumplir con las normativas y aprovechar los beneficios fiscales. En Prodezk te ofrecemos estrategias de planificación fiscal para reducir legalmente tu carga tributaria y asegurarte que cumplas con todas las fechas de presentación.

4. ¿Cómo podemos ayudarte a presentar los impuestos de tu empresa en EE.UU.?

• Asesoría fiscal personalizada: Te ayudamos a entender y cumplir con los impuestos federales, estatales y locales.
• Presentación de impuestos: Nos encargamos de preparar y presentar todas las declaraciones fiscales de tu empresa, asegurándonos de cumplir con las fechas límite.
• Optimización fiscal: Evaluamos las oportunidades para reducir tu carga fiscal mediante deducciones, créditos y planificación fiscal estratégica.

Contáctanos para una consulta gratuita y asegura la correcta gestión de los impuestos de tu empresa en Estados Unidos.