¿Cuáles son los impuestos que paga una empresa en Estados Unidos?

Introducción

Llevar una empresa en Estados Unidos implica cumplir con diversas obligaciones fiscales, que varían según el tipo de negocio y el estado donde operes. ¿Te preocupa olvidar alguna fecha importante o no estar al día con tus impuestos? ¡No te preocupes!

En esta guía te explicamos de manera clara y concisa cuáles son los impuestos que debes pagar como empresario o emprendedor, cómo funcionan y por qué mantenerte en cumplimiento es clave para el éxito de tu negocio.

1. Principales impuestos que debe pagar una empresa en Estados Unidos

En Estados Unidos, las empresas están sujetas a distintos tipos de impuestos: federales, estatales y locales. Estos son los más importantes:

1.1 Impuesto sobre la Renta Empresarial (Federal Income Tax)

El impuesto federal sobre la renta se aplica a las ganancias netas de la empresa. La tasa federal de impuesto varía según el tipo de entidad empresarial:

• Corporaciones C (C-Corp): Están sujetas a una tasa fija del 21%.
• LLCs y S-Corp: Los ingresos “pasan” a los propietarios, quienes deben pagar impuestos personales sobre esas ganancias, con tasas que varían entre el 10% y el 37%.
• Fecha Clabe: El 15 de marzo para la mayoría de las empresas (con posibilidad de extensión hasta octubre). Conoce cuándo debes presentar el impuesto sobre la renta de tu empresa en EE.UU. aquí.

Tips para optimizar el pago de impuestos: Deduce los gastos empresariales permitidos, como los costos operativos (compra de equipos, suscripcciones, marketing, entre otros), para minimizar el pago de impuestos.

1.2. Impuesto para Independientes (Self-Employment Tax)

• Aplica únicamente para residentes norteamericano, ya sean empresarios individuales, freelancers y propietarios de LLCs de un solo miembro.
• Equivale al 15.3% sobre las ganancias netas, cubriendo Seguridad Social y Medicare.
• Importante: Es un impuesto que se paga además del Impuesto sobre la Renta.

1.3 Impuesto sobre las Ventas (Sales Tax)

El Sales Tax o IVA es un impuesto estatal que se aplica a la venta de bienes y servicios en la mayoría. Este impuesto se recauda en el punto de venta y se remite al gobierno estatal o local.

• Tipos específicos de cada estado: Cada estado tiene su propia tasa y reglas de recaudación.

Ejemplo: En Florida, la tasa promedio es del 7%, mientras que otros estados como California superan el 8%.

Consejo clave para el cumplimiento: Regístrate ante el IRS para obtener el permiso de Sales Tax (Impuesto sobre las Ventas) en cada estado donde tu empresa tenga presencia física o realice actividades comerciales.

1.4 Impuesto sobre Nómina (Payroll Tax)

Si tu empresa tiene empleados en Estados Unidos, el impuesto sobre nómina (Payroll) es obligatorio. Entre ellos figuran:

• Retenciones del impuesto federal sobre la renta: Basado en los formularios W-4 de los empleados.
• Impuestos de Seguridad Social: 6,2 % a cargo del trabajador y del empresario, dejando la Seguridad Social en 12.4%.
• Impuesto Medicare: 1,45% tanto para el trabajador como para el empresario, dejando e Medicare en 2.9%.
• Ley Federal del Impuesto de Desempleo (FUTA): Los empresarios pagan un 6% sobre los primeros $7.000 dólares del salario de cada empleado.

Withholding Tax:

En caso de que tu empresa contrate servicios de personas extranjeras en Estados Unidos, debes considerar la retención de impuestos sobre la renta (Withholding Tax). Este impuesto se aplica a los pagos realizados a empleados y contratistas, asegurando el cumplimiento con las leyes fiscales federales. La tasa y las reglas específicas varían según el tipo de relación laboral y los tratados fiscales vigentes entre EE.UU. y el país del contribuyente.

Por ejemplo, en muchos casos, las empresas deben retener un porcentaje sobre ingresos provenientes de salarios, intereses, dividendos, regalías o alquileres pagados a no residentes. Es esencial calcular correctamente este impuesto para evitar sanciones y asegurar que las retenciones estén alineadas con las regulaciones del IRS.

Nota: También pueden existir otros impuestos estatales según el caso, contáctanos para ayudarte a calcular y conocer los impuestos que tiene tu empresa en Estados Unidos.

1.5. Impuesto de franquicia (Franchise Tax)

Es una tasa que cobran algunos estados por el privilegio de operar dentro de su jurisdicción. A diferencia del impuesto sobre la renta, el Franchise Tax se aplica independientemente de la rentabilidad.

• Estados ejemplo: Delaware y Texas cobran impuestos de franquicia calculados en función de los ingresos, el patrimonio neto o el capital social.

Consejo: Consulta con un profesional fiscal y comprender cómo afectan los impuestos de franquicia de tu empresa.

1.6 Impuesto sobre Propiedades (Property Tax)

Aplica si la empresa o el individuo posee bienes inmuebles en Estados Unidos. El monto varía según el valor de la propiedad y la ubicación.

• Impuestos sobre bienes inmuebles: Tasados anualmente en función del valor de la propiedad.
• Impuestos sobre los bienes personales de la empresa: Algunos estados gravan los activos empresariales tangibles, como la maquinaria y el mobiliario.

1.7. Impuestos especiales

Se aplican a bienes y actividades específicos, como combustibles, alcohol, tabaco y determinados productos medioambientales. Las empresas de estos sectores deben cumplir la normativa federal y estatal sobre impuestos especiales.

2. Impuestos a nivel estatal y local

Además del impuesto federal, las empresas en EE.UU. deben cumplir con obligaciones fiscales estatales y locales. Algunos ejemplos incluyen:

Impuestos estatales sobre la renta

• Sin impuesto estatal sobre la renta: Estados como Texas, Florida y Wyoming no cobran impuestos de sociedades ni sobre la renta de las personas físicas.
• Tasa variables: Estados como California y Nueva York tienen tramos impositivos progresivos, a menudo superiores a la media nacional.

Licencias y tarifas locales

Muchas ciudades y condados requieren pagos adicionales para operar legalmente.

3. ¿Qué sucede si no pagas tus impuestos a tiempo?

El incumplimiento de tus obligaciones fiscales puede tener serias consecuencias:

• Multas y penalizaciones: Acumulación de intereses sobre los impuestos no pagados.
• Suspensión de licencias: Algunos estados pueden revocar permisos de operación.
• Pérdida de “Good Standing”: Tu empresa puede perder su estatus legal, lo que afectará su reputación y operaciones.

Conclusión

Conocer y cumplir con los impuestos que debe pagar tu empresa en Estados Unidos es clave para evitar problemas legales y mantener tu negocio en regla. Desde el impuesto federal sobre la renta hasta las tasas estatales y locales, es fundamental estar preparado y contar con asesoría especializada.

En Prodezk, te ayudamos a navegar este proceso de manera sencilla y eficiente, asegurando que tu empresa cumpla con todas las regulaciones. Contáctanos y lleva las finanzas de tu empresa al siguiente nivel!

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